Kê Khai mẫu 02/TNDN về chuyển nhượng BDS

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng



kết quả từ 1 tới 8 trên 8
1,702 lượt xem
  1. Thành viên cấp trung Hình đại diện của conan2205
    Tham gia ngày
    Dec 2011
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Tuổi
    28
    Bài gửi
    26
    Post Thanks / Like
    conan2205 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Kê Khai mẫu 02/TNDN về chuyển nhượng BDS

    Em chào cả nhà ạ! Hiện tại có một vấn đề khi em kê khai mẫu 02/TNDN mà e không biết làm thế nào?
    Trong năm 2011, Cty có bán 5 căn hộ với DT: 4 tỷ , giá vốn 6 tỷ, lợi nhuận là: - 2 tỷ. Cty đã khai thuế vào Tờ khai thuế TNDN mẫu 02/TNDN Năm 2012, do giấy tờ chưa đầy đủ nên khách hàng không mua nữa và trả về 5 căn hộ trên theo số tiền họ đã trả cho Cty. Do đó Cty ghi nhận hàng trả về : DT trả về: - 4 tỷ , già vốn hàng trả về: - 6 tỷ , lợi nhuận: -4 - (-6) = 2 tỷ. Khi đó, Cty lập tờ khai thuế TNDN mẫu 02/TNDN , chỉ tiêu số 25 ( DT bất động sản) và 27 ( chi phí chuyển nhượng) là số âm theo đúng hạch toán kế toán thì Tờ khai không cho.
    Giờ e không biết giải quyết số liệu này như thế nào cả?
    Rất mong cả nhà hướng dẫn cách nhập liệu để thể hiện đúng kết quả trên sổ sách kế toán

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:

    thay đổi nội dung bởi: conan2205, ngày 24-07-2012 lúc 13:20

  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Tuổi
    2010
    Bài gửi
    Many

     

  3. Thành viên Hình đại diện của me babi
    Tham gia ngày
    Jul 2012
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Bài gửi
    2
    Post Thanks / Like
    me babi vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    24-07-2012, 10:29 #2
    Đây là nghiệp vụ bên công ty bạn à. Tớ nghĩ kế toán ít ra cũng phải biết làm cái này chứ nhỉ?

  4. Thành viên cấp trung Hình đại diện của conan2205
    Tham gia ngày
    Dec 2011
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Tuổi
    28
    Bài gửi
    26
    Post Thanks / Like
    conan2205 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    24-07-2012, 10:51 #3
    Vậy e mới nhờ cả nhà giúp e ạ.
    Vậy giờ cái hóa đơn bị trả lại thì bên e kê bổ sung vào tờ 01/GTGT của tháng xuất hóa đơn được không ạ.
    Năm 2011 đã làm quyết toán rồi, giờ e làm quyết tóan bổ sung để giảm phần doanh thu đó được không ?
    Phần lỗ đó em chuyển sang quý sau của năm 2012 được khôg?
    Em cảm ơn cả nhà!

  5. Thành viên cấp trung Hình đại diện của buihonguttb
    Tham gia ngày
    Oct 2008
    Địa chỉ
    binh tan
    Tuổi
    25
    Bài gửi
    12
    Post Thanks / Like
    buihonguttb vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    24-07-2012, 10:55 #4
    Cả nhà ơi giúp em voi!
    Em moi vao lam cho 1 cong ty cua Hàn Quốc. Ma trong thang 1 co 1 HD GTGT khi khai bao thue dau ra roi nhung tren bao co tinh hinh su dung HD e cung lai thay HD do bao huy. em co hoi nguoi kt cu do thi chi ay noi la HD do huy nhung ko hieu sao lai bao thue GTGT dau ra nua.
    ca noi noi bay gio e phai lam sao?
    ben e khai thue qua mang. bay gio e lam ban dieu chinh giam thue GTGT dau ra gui qua mang roi e lam bien ban huy HD kep chung HD cua thang 1 do. Nhu vay da du chua hay con phai lam nhu the nao nua.
    tra loi som giup e nha!

  6. Thành viên cấp trung Hình đại diện của conan2205
    Tham gia ngày
    Dec 2011
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Tuổi
    28
    Bài gửi
    26
    Post Thanks / Like
    conan2205 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    24-07-2012, 11:12 #5
    vậy me babi giúp e với ạ

  7. Thành viên Hình đại diện của me babi
    Tham gia ngày
    Jul 2012
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Bài gửi
    2
    Post Thanks / Like
    me babi vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    24-07-2012, 11:29 #6
    Tớ học về kt nhưng ko chuyên sâu nên cũng đoán thôi. Theo tớ bạn làm tờ khai điều chỉnh. Chỉnh hết số liệu về=0.Coi như lập 1 tờ khai mới, DN không phát sinh số liệu.

  8. Thành viên Hình đại diện của ngocanh230482
    Tham gia ngày
    Jul 2012
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Tuổi
    32
    Bài gửi
    1
    Post Thanks / Like
    ngocanh230482 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    27-07-2012, 10:32 #7
    Hiện tại bạn đã làm quyết toán thuế TNDN năm 2011 theo mẫu 03/TNDN thì giờ bạn làm lại bổ sung mẫu 02/TNDN Q4/2012 và 03/TNDN năm 2011 để giảm doanh thu và thuế từ thu nhập chuyển nhượng BĐS. Còn mẫu 02/TNDN Q2/2012 bạn kê khai như bình khi có phát sinh là đc thôi bạn.

  9. Thành viên cấp trung Hình đại diện của vinacic
    Tham gia ngày
    May 2011
    Địa chỉ
    Ha Noi
    Tuổi
    26
    Bài gửi
    23
    Post Thanks / Like
    vinacic vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    23-08-2012, 10:19 #8
    Mình không hiểu bạn này tính như thế nào mà lại ra lãi 2 tỷ nhỉ? Mình nghĩ bạn chỉ cần kê thuế VAt thôi. Vì mẫu 02/TNDN dùng để kê khai phát sinh tăng, còn giảm thì chỉ ghi vào sổ sách để điền vào quyết toán cuối năm thôi chứ.
    Mình Định khoản năm 2011 thế này:
    1. Bút toán ghi nhận giá vốn : Nợ 632 6 tỷ
    Có 156 6 tỷ
    2. Bút toán ghi nhận doanh thu Nợ 111 4.4 tỷ
    Có 511 4 tỷ
    Có 3331 0.4 tỷ
    Như vậy bạn bị lỗ 2 tỷ và không phải nộp thuế TNDN nhưng phải nộp VAT là 0.4 tỷ

    Đến năm 2012 hàng bị trả lại thì bạn định khoản như sau:

    Giảm giá vốn : Nợ 156 6 tỷ
    Có 632 6 tỷ
    Ghi nhận doanh thu trả lại : Nợ 532 4 tỷ
    Nợ 1331 0.4 tỷ
    Có 111 4.4 tỷ
    Như vậy năm nay bạn được hoàn lại 0.4 tỷ đã nộp thuế

    Cuối kỳ bạn kết chuyển Nợ 511 4 tỷ
    có 532 4 tỷ
    kết chuyển sang 911 ghi Nợ 911 4 tỷ
    Có 511 4 tỷ


    Nợ 632 6 tỷ
    có 911 6 tỷ

    Như vậy trong năm nay bạn lãi trên sổ 2 tỷ đủ bù với số lỗ 2 tỷ năm trước bạn đã ghi nhận và không phát sinh bất kỳ khoản thuế nào đâu.


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

huong dan ke khai mau 02TNDN

cách kê khai mẫu 02TNDN mới nhất

tai mau 02 tndn chuyen nhuong bat dong san

hướng dẫn kê khai mẫu 02TNDN

cach ke khai to khai 02tndn