Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

  • Thread starter thanhpt204
  • Ngày gửi
T

thanhpt204

Trung cấp
1/6/12
57
1
8
40
Nam Định
Đợt vừa rồi công ty em bị chi cục thuế kiểm tra, bị truy thu 16triệu tiền thuế GTGT của năm 2011. Cty em đã nộp trong tháng 6 rồi. Bây giờ hạch toán cái nghiệp vụ đó, em không biết làm thế nào vì em chưa gặp vụ này bao giờ. Có anh chị nào biết thì chỉ cho em với.
Cảm ơn nhiều!
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
T

thanhpt204

Trung cấp
1/6/12
57
1
8
40
Nam Định
Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Cảm ơn bạn nhiều nha
 
sinhvien1986

sinhvien1986

Chuyên viên Web
22/6/09
942
11
0
38
Đà Nẵng
Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Đợt vừa rồi công ty em bị chi cục thuế kiểm tra, bị truy thu 16triệu tiền thuế GTGT của năm 2011. Cty em đã nộp trong tháng 6 rồi. Bây giờ hạch toán cái nghiệp vụ đó, em không biết làm thế nào vì em chưa gặp vụ này bao giờ. Có anh chị nào biết thì chỉ cho em với.
Cảm ơn nhiều!

Bạn hạch toán theo Chuẩn mực KT:

Hạch toán các khoản tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế, bị phạt thuế, truy nộp thuế, ghi:

Nợ TK 811 - Chi phí khác

Có các TK 111, 112,. . .

Có TK 333 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Có TK 338 - Phải trả, phải nộp khác.

Khi nộp thì hạch toán:
Nợ TK 333/ Cos TK 111, 112
 
Nguyễn Cẩm Hà

Nguyễn Cẩm Hà

Cao cấp
9/12/06
794
15
18
hà nội
Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Bạn hạch toán theo Chuẩn mực KT:

Hạch toán các khoản tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế, bị phạt thuế, truy nộp thuế, ghi:

Nợ TK 811 - Chi phí khác

Có các TK 111, 112,. . .

Có TK 333 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Có TK 338 - Phải trả, phải nộp khác.

Khi nộp thì hạch toán:
Nợ TK 333/ Cos TK 111, 112

Bạn ơi! Vậy treo nợ 811 và có 338 thì bạn hướng dẫn hộ cách xử lý luôn đi ạ
 
y thien do long ky 2003

y thien do long ky 2003

Cao cấp
15/2/12
229
0
0
Thành phố Đà Nẵng
Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Bạn ơi! Vậy treo nợ 811 và có 338 thì bạn hướng dẫn hộ cách xử lý luôn đi ạ

Tuỳ trường hợp cụ thể để hạch toán:

Nợ TK 811/ Có TK 338 (dùng trong trường hợp bị phạt Hợp đồng.....)

Khi nộp thì Nợ TK 338/ Có TK 111, 112
 
ngaytanthexx

ngaytanthexx

Ngaytanthe ???
15/9/07
244
2
18
Chân trời
Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Tuỳ trường hợp cụ thể để hạch toán:

Nợ TK 811/ Có TK 338 (dùng trong trường hợp bị phạt Hợp đồng.....)

Khi nộp thì Nợ TK 338/ Có TK 111, 112
Vẫn treo Nợ 811, hướng dẫn cho chót đi ạ. :D
 
Nguyễn Cẩm Hà

Nguyễn Cẩm Hà

Cao cấp
9/12/06
794
15
18
hà nội
Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Các bác cứ làm khó em... He he.

Còn bác thì hiểu ý em rồi lại còn cứ.... chơi em. hehehe :004::004::004:

Trong chuẩn mực là: Cuối kỳ kết chuyển Nợ TK 911/Có TK811 ạ
 
ngaytanthexx

ngaytanthexx

Ngaytanthe ???
15/9/07
244
2
18
Chân trời
Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Còn bác thì hiểu ý em rồi lại còn cứ.... chơi em. hehehe :004::004::004:

Trong chuẩn mực là: Cuối kỳ kết chuyển Nợ TK 911/Có TK811 ạ
Số tiền truy thu hạch toán vào 811- có được tính vào chi phí hợp lý được trừ khi quyết toán thuế tndn không ạ ?
Các bác HD thì HD nốt luôn đi nào...hehehe
Các bác cứ làm khó em... He he.
Thiện tai, thiện tai...
 
Nguyễn Cẩm Hà

Nguyễn Cẩm Hà

Cao cấp
9/12/06
794
15
18
hà nội
Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Số tiền truy thu hạch toán vào 811- có được tính vào chi phí hợp lý được trừ khi quyết toán thuế tndn không ạ ?
Các bác HD thì HD nốt luôn đi nào...hehehe

Chuẩn men. Quan trọng là chỗ này ạ. Kính nhờ các tiền bối hướng dẫn em với ạ
 
T

thanhpt204

Trung cấp
1/6/12
57
1
8
40
Nam Định
Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Trường hợp này công ty mình bị truy thu là do chưa thanh toán cho nhà cung cấp, nhưng nhà cung cấp của mình đã ngừng hoạt động rồi nên mình không thể chuyển khoản trả được, mà phải trả bằng tiền mặt. Nên chứng từ thanh toán không được chấp nhận.
Nếu hạch toán vào 811 thì trong tháng 6 này phải chịu hết cái chi phí đó ah. Như thế báo cáo quý II của mình sẽ là lỗ.
 
y thien do long ky 2003

y thien do long ky 2003

Cao cấp
15/2/12
229
0
0
Thành phố Đà Nẵng
Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Số tiền truy thu hạch toán vào 811- có được tính vào chi phí hợp lý được trừ khi quyết toán thuế tndn không ạ ?
Các bác HD thì HD nốt luôn đi nào...hehehe

He he, câu hỏi của bác lại không đúng với câu hỏi của Topic ạ.

Đợt vừa rồi công ty em bị chi cục thuế kiểm tra, bị truy thu 16triệu tiền thuế GTGT của năm 2011. Cty em đã nộp trong tháng 6 rồi. Bây giờ hạch toán cái nghiệp vụ đó, em không biết làm thế nào vì em chưa gặp vụ này bao giờ. Có anh chị nào biết thì chỉ cho em với.
Cảm ơn nhiều!
 
ngaytanthexx

ngaytanthexx

Ngaytanthe ???
15/9/07
244
2
18
Chân trời
Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

He he, câu hỏi của bác lại không đúng với câu hỏi của Topic ạ.

Ah, thì tớ cũng có câu hỏi tương tự giống bạn chủ thớt, thêm thắt một chút về cái khỏan thuế bị truy thu có được đưa vào cp hợp lý được trừ khi tính thuế tndn hay ko? để tránh loãng diễn đàn, tớ ko tạo thêm 1 topic mới nữa. Giúp tớ đi nào....pls !hehe
 
VTM

VTM

Guest
14/10/05
5,506
81
48
TÂY NAM BỘ
Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Số tiền truy thu hạch toán vào 811- có được tính vào chi phí hợp lý được trừ khi quyết toán thuế tndn không ạ ?
Các bác HD thì HD nốt luôn đi nào...hehehe

Thiện tai, thiện tai...
Có trường hợp DN mua TSCD gần 1 tỷ trong đó trả TM 200tr, khi quyết toán CQ thuế truy thu 20tr thuế GTGT (do không chuyển khoản) và yêu cầu DN đưa khoản thuế không được khấu trừ này (20tr) về nguyên giá TSCD và tính lại mức khấu hao !

CQ thuế xử như vậy đúng không ngaytanthexx ? :004:
He he, câu hỏi của bác lại không đúng với câu hỏi của Topic ạ.
Không sao đâu, chủ topic hỏi về hạch toán khoản truy thu GTGT, thành viên khác thắc mắc khoản này có hợp lý khi tính TNDN ... xem như mở rộng vấn đề vậy.
 
T

thanhpt204

Trung cấp
1/6/12
57
1
8
40
Nam Định
Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

He he, câu hỏi của bác lại không đúng với câu hỏi của Topic ạ.

Em cũng đang thắc mắc vấn đề như bạn ấy đấy ah. Vì vấn đề đó sẽ phát sinh sau của nghiệp vụ em hỏi ạ. Mong các bác chỉ giáo
 
ngaytanthexx

ngaytanthexx

Ngaytanthe ???
15/9/07
244
2
18
Chân trời
Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Có trường hợp DN mua TSCD gần 1 tỷ trong đó trả TM 200tr, khi quyết toán CQ thuế truy thu 20tr thuế GTGT (do không chuyển khoản) và yêu cầu DN đưa khoản thuế không được khấu trừ này (20tr) về nguyên giá TSCD và tính lại mức khấu hao !

CQ thuế xử như vậy đúng không ngaytanthexx ? :004:
Đấy đấy...........................!Chỉ bác VTM hiểu rõ ý em thôi. hehe
Mong ỷ thiên đồ chỉ bảo tiếp. đa tạ, đa tạ !
Theo CMKT thì thế nào?
Theo Luật Thuế thì thế nào?
:banana:
 
y thien do long ky 2003

y thien do long ky 2003

Cao cấp
15/2/12
229
0
0
Thành phố Đà Nẵng
Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Ah, thì tớ cũng có câu hỏi tương tự giống bạn chủ thớt, thêm thắt một chút về cái khỏan thuế bị truy thu có được đưa vào cp hợp lý được trừ khi tính thuế tndn hay ko? để tránh loãng diễn đàn, tớ ko tạo thêm 1 topic mới nữa. Giúp tớ đi nào....pls !hehe

Help me , pls . He he ?????

Level em chỉ đến đó thui bác ạ. Mong bác tiếp chiêu ..... He he

Em cũng đang thắc mắc vấn đề như bạn ấy đấy ah. Vì vấn đề đó sẽ phát sinh sau của nghiệp vụ em hỏi ạ. Mong các bác chỉ giáo

Đã có Topic ở đây, bạn vào đây tham khảo nhé: http://www.webketoan.vn/forum/threa...n-sau-khi-co-quan-thue-ra-quyet-dinh-truy-thu
 
T

thaomt

Sơ cấp
26/7/10
13
2
0
HCM
Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Chào bạn
Bạn hạch toán ntn nha
Thuế GTGT bị truy thu thêm bạn ghi giảm lợi nhuận năm trước
Nợ 4211/ Có 3331
Khi nộp
Nợ 3331/Có 1111, 1121
Thân

Đơn giản như thế này là đủ. Không nhất thiết phải chuẩn mực gì ở đây cả, không rắc rối trong việc lên tờ khai quyết toán thuế TNDN (mẫu 03/TNDN) gì cả. Hơi đâu phải nhớ 811 rồi phải quẳng ra lúc lên tờ khai.

..........................(20tr) về nguyên giá TSCD và tính lại mức khấu hao !

.................

Trong trường hợp này, bước kế tiếp xử lý sao nữa bác, nhờ bác chỉ bảo thêm. Hay lúc ấy, trong biên bản kiểm tra quyết toán thuế họ đã tính luôn cho mình và sau đó DN sẽ hạch toán bổ sung phải không bác. Mấy cái vụ tính khấu hao bổ sung, hoặc giảm khấu hao này không rõ phải xử lý sao đây!!!:wall:
 
Nguyễn Cẩm Hà

Nguyễn Cẩm Hà

Cao cấp
9/12/06
794
15
18
hà nội
Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Trong trường hợp này, bước kế tiếp xử lý sao nữa bác, nhờ bác chỉ bảo thêm. Hay lúc ấy, trong biên bản kiểm tra quyết toán thuế họ đã tính luôn cho mình và sau đó DN sẽ hạch toán bổ sung phải không bác. Mấy cái vụ tính khấu hao bổ sung, hoặc giảm khấu hao này không rõ phải xử lý sao đây!!!:wall:

Trong trường hợp của bác VTM nêu trên thì được cộng vào nguyên giá TSCĐ vì thuế GTGT trong trường hợp này là thuế GTGT không đủ điều kiện khấu trừ (do không thanh toán qua ngân hàng). Còn các trường hợp bị truy thu do DN kê khai sai, hóa đơn bị loại...... thì không được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN. Vì vây, bạn phải căn cứ vào biên bản và quyết định của đoàn kiểm tra quyết toán mà hạch toán cho phù hợp
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA