Cách làm tờ khai thuế GTGT với hàng chiết khấu Thương mại và giảm giá hàng bán.

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng



kết quả từ 1 tới 5 trên 5
4,032 lượt xem
  1. Thành viên cấp cao Hình đại diện của tambe
    Tham gia ngày
    Aug 2009
    Địa chỉ
    hanoi
    Bài gửi
    126
    Post Thanks / Like
    tambe vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Cách làm tờ khai thuế GTGT với hàng chiết khấu Thương mại và giảm giá hàng bán.

    Em chào gia đình kế toán, em có vấn đề sau cần gia đình mình giúp đỡ.
    Cty em là đại lý của hãng Samsung, trong hợp đồng đã thể hiện rõ khoản chiết khấu thương mại và giảm giá hàng bán.
    Tháng 7 em nhận 01 tờ hóa đơn GTGT đầu vào như sau:
    Tên hàng hóa: Chiết khấu thương mại tháng 6/2012: 100tr
    VAT 10%: 10tr
    Tổng giá trị hóa đơn là 110tr
    * Trường hợp 2: em nhận được 1 hóa đơn gtgt ghi nội dung như sau:
    Tên hàng hóa: giảm giá hàng bán model I9100 và I9300 từ ngày 03/04/2012 đến 14/05/2012.
    Số tiên trước VAT: 100tr
    VAT 10%: 10tr
    Tổng 110tr
    Cả nhà cho em hỏi? em kê khai thuế hàng tháng thế nào với hóa đơn đàu vào đó?
    Trân trọng cảm ơn!:

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:

    ___________________________________
    Học, học nữa, học mãi.

  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Bài gửi
    Many

     

  3. Thành viên cấp trung Hình đại diện của ngoclanng
    Tham gia ngày
    Oct 2011
    Địa chỉ
    bac ninh
    Tuổi
    30
    Bài gửi
    12
    Post Thanks / Like
    ngoclanng vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    08-08-2012, 17:59 #2
    Trường hợp 1: công ty bạn nhận được hóa đơn chiết khấu thương mại từ công ty sam sung: như vậy số tiền ở hóa đơn này đồng nghĩa vói việc bạn sẽ được giảm trừ công nợ phải trả sam sung.có nghĩa là doanh thu của bạn tăng lên: bạn không được khai thuế khấu trừ hóa đơn này mà bạn phải kê khai bổ sung điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ của tháng 6 đó.như thế số thuế phải nộp của công ty bạn sẽ tăng lên 10tr.
    Trường hợp 2: nhận được hóa đơn giảm giá cho 2 model trên, thì bạn cũng phải điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ cho hóa đơn đầu vào bạn mua 2 model đó trong thời gian giảm giá trên.
    Tóm lại cả 2 trường hợp mà bạn đưa ra thì đều làm tăng doanh thu của công ty bạn lên. Vì vậy khi kê khai trong bảng hàng hóa dịch vụ mua vào thì 2 hóa đơn đó phải (ghi âm ) để giảm số thuế được khấu trừ của công ty ban.
    Không biết mình kết luận đó có đúng không? nhưng bạn cứ tham khảo nhé

  4. Thành viên cấp cao Hình đại diện của tambe
    Tham gia ngày
    Aug 2009
    Địa chỉ
    hanoi
    Bài gửi
    126
    Post Thanks / Like
    tambe vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    09-08-2012, 22:16 #3
    em cảm ơn chị ngoclanng nhé, nhưng mà em chưa gặp cái trường hợp khai thuế ghi âm dó bao giờ nên cứ ngẫn ngừ, thắc mắc.
    ___________________________________
    Học, học nữa, học mãi.

  5. Thành viên cấp cao Hình đại diện của tuanquanghw
    Tham gia ngày
    Jul 2009
    Địa chỉ
    Hà Nam
    Tuổi
    23
    Bài gửi
    278
    Post Thanks / Like
    tuanquanghw vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    09-08-2012, 23:08 #4
    Theo thông tư 06
    Trường hợp cơ sở kinh doanh áp dụng hình thức giảm giá bán, chiết khấu thương mại dành cho khách hàng (nếu có) thì giá tính thuế GTGT là giá bán đã giảm, đã chiết khấu thương mại dành cho khách hàng. Trường hợp việc giảm giá bán, chiết khấu thương mại căn cứ vào số lượng, doanh số hàng hoá, dịch vụ thì số tiền giảm giá, chiết khấu của hàng hoá đã bán được tính điều chỉnh trên hoá đơn bán hàng hoá, dịch vụ của lần mua cuối cùng hoặc kỳ tiếp sau. Trường hợp số tiền giảm giá, chiết khấu được lập khi kết thúc chương trình (kỳ) giảm giá, chiết khấu hàng bán thì được lập hoá đơn điều chỉnh kèm bảng kê các số hoá đơn cần điều chỉnh, số tiền, tiền thuế điều chỉnh. Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào
    Như vậy cả 2 trường hợp bạn nêu hóa đơn đều không hợp lệ

  6. Thành viên cấp cao Hình đại diện của tambe
    Tham gia ngày
    Aug 2009
    Địa chỉ
    hanoi
    Bài gửi
    126
    Post Thanks / Like
    tambe vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    13-08-2012, 15:05 #5
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi tuanquanghw Xem bài
    Theo thông tư 06

    Như vậy cả 2 trường hợp bạn nêu hóa đơn đều không hợp lệ
    Em cảm ơn anh nhiều. Em đã nghiên cứu kỹ và đều thấy như anh nói. Tại vì em vừa về đây làm kế toán mà gặp trường hợp này. Nên phải hỏi cho chắc chắn mới dám gọi lại nc với bên kia.
    ___________________________________
    Học, học nữa, học mãi.


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

hướng dẫn kê khai hoá đơn đầu ra có chiết khấu thương mại

cach lam to khai doi voi hoa don chiet khau thuong mai

Tinh gia tri hang duoc huong chiet khau

kê khai hóa đơn chiết khấu thương mại

cach dieu chinh to khai thue dau vao khi dc chiet khau thuong mai

ke khai hoa don chiet khau ban ra

khi nhận được hóa đơn chiết khấu thi kê khai như thế nào

kê khai thuế gtgt hàng giảm giá

hóa đơn chiết khấu thương mại mẫu

cach tinh chiet khau

Giảm giá hàng hóa có kê khai thuế GTGT không

Cach tinh gia chiet khau

ke khai hoa don chiet khau thuong mai

ke khai chiet khau thuong mai tren ohan mem

chiet khau doanh so ban hang sam sung

cach khai thue khoan chiet khau duoc huong

cách làm thúê thương mại

hoa don chiet khau thuong mai phan anh vao to khai mua vao nhu the nao

kê khai hoá đơn chiết khấu thương mạik

cach viet hdgtgt chiet khau giam gia

chiết khấu thương mại

ke khai chiet khau thuong mai

Khi mua hang duoc huong chiet khau mua hang thi ke khai thue nhu the nao

khai thue phan chiet khau thuong mai

chiết khấu thương mại kê khai thuế như thế nào