Hàng bán bị trả lại kê khai vào đâu?

  • Thread starter thuylinhsido
  • Ngày gửi
T

thuylinhsido

Trung cấp
24/6/08
130
1
18
41
q1
Anh chị em chỉ giúp em vấn đề này nhé. Hàng cty mình bán bị xuất trả lại hàng, anh chỉ giúp em kê khai vào PL 01 hay 02 vậy? Em tham khảo rât nhiều trên diễn đàn rùi, nếu kê theo TT28 thì là vào PL 02, nhưng cũng có nhiều ace bảo là vào bk 01,ghi âm. Ko biết như thế nào mới chính xác và kết chuyển cuối kỳ như thế nào, anh chỉ dùm em hen. Cảo ơn mọi người.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
bichvan.tax06

bichvan.tax06

Điều hành viên
Thành viên BQT
4/8/07
4,116
514
113
Thủ Đô
Ðề: Hàng bán bị trả lại kê khai vào đâu?

Anh chị em chỉ giúp em vấn đề này nhé. Hàng cty mình bán bị xuất trả lại hàng, anh chỉ giúp em kê khai vào PL 01 hay 02 vậy? Em tham khảo rât nhiều trên diễn đàn rùi, nếu kê theo TT28 thì là vào PL 02, nhưng cũng có nhiều ace bảo là vào bk 01,ghi âm. Ko biết như thế nào mới chính xác và kết chuyển cuối kỳ như thế nào, anh chỉ dùm em hen. Cảo ơn mọi người.
Bạn nhận được hóa đơn " Hàng bán bị trả lại" bạn kê dương trên bảng kê HHDV mua vào. Bạn nên làm theo Tài Liệu HD của Tổng Cục Thuế nhé.

2. Hướng dẫn lập bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào mẫu số 01-2/GTGT

2.1. Mẫu số 01-2/GTGT


2.2.1. Căn cứ lập bảng kê

- Căn cứ để lập bảng kê là các hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu của HHDV mua vào trong kỳ tính thuế bao gồm cả hoá đơn GTGT đặc thù như tem vé, hoá đơn nhận lại hàng do người mua trả lại hàng, chứng từ nộp thay thuế GTGT cho nhà thầu nước ngoài
Ðề: Hàng bán bị trả lại kê khai vào đâu?
 
T

thuylinhsido

Trung cấp
24/6/08
130
1
18
41
q1
Ðề: Hàng bán bị trả lại kê khai vào đâu?

Vậy khi khách hàng xuất HĐ trả hàng nếu kê vào BK 01-1/GTGT thì hạch toán
Nợ TK 531
Nợ TK 333
Có TK 131.
Còn nếu kê vào BK 01-2/GTKT thì hạch toán như thế nào ạ, chẳng lẻ :
Nợ TK 531
Nợ TK 1331
Có TK 131 ??
Mong ace tư vấn típ dùm em.
 
bichvan.tax06

bichvan.tax06

Điều hành viên
Thành viên BQT
4/8/07
4,116
514
113
Thủ Đô
Ðề: Hàng bán bị trả lại kê khai vào đâu?

Vậy khi khách hàng xuất HĐ trả hàng nếu kê vào BK 01-1/GTGT thì hạch toán
Nợ TK 531
Nợ TK 333
Có TK 131.
Còn nếu kê vào BK 01-2/GTKT thì hạch toán như thế nào ạ, chẳng lẻ :
Nợ TK 531
Nợ TK 1331
Có TK 131 ??
Mong ace tư vấn típ dùm em.
Lúc bạn bán hàng, bạn xuất hóa đơn đầu ra, và chịu VAT ra => Giảm số thuế được khấu trừ trong kỳ (1)
Khi khách hàng xuất trả lại hàng cho cty bạn => Bạn kê khai trên bảng kê HHDV mua vào = > tăng số thuế được khấu trừ, bù trừ cho ( 1)
Ở trên là mình HD bạn về việc kê khai.
Hạch toán trên sổ sách bạn thực hiện theo hướng dẫn hạch toán tài khoản 531 như sau :
2. Thanh toán với người mua hàng về số tiền của hàng bán bị trả lại:
- Đối với sản phẩm, hàng hoá thuộc đối tượng chịu thuế GTGT tính theo phương pháp khấu trừ và doanh nghiệp nộp thuế GTGT tính theo phương pháp khấu trừ, ghi:
Nợ TK 531 - Hàng bán bị trả lại (Giá bán chưa có thuế GTGT)
Nợ TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp (33311) (Số thuế GTGT của hàng bán bị trả lại)
Có các TK 111, 112, 131,. . .
 
T

thanhhaoquang

Trung cấp
21/1/10
73
1
0
39
hcm
Em làm theo hướng dẫn kê khai thuế Thông tư 28/2011, hóa đơn mua vào kê khai vào pl 1-2 (nhập lại hàng hóa bị trả lại).Thân chào.
 
T

thuylinhsido

Trung cấp
24/6/08
130
1
18
41
q1
Ðề: Hàng bán bị trả lại kê khai vào đâu?

Em làm vậy rồi nhưng vẫn còn thấy lúng túng chỗ phần thuế GTGT được khấu trừ. Trên bảng kê thì thể hiện số thuế GTGT được khấu trừ vd là 10tr, nhưng khi đinh khoản vì giảm 33311 nên còn có 7tr, và 3tr bên Nợ 33311 cũng ko thể hiện trên bảng kê khai thuế GTGT được. Vẫn chưa hỉu hết, mong ace chỉ típ dùm em với.
 
bichvan.tax06

bichvan.tax06

Điều hành viên
Thành viên BQT
4/8/07
4,116
514
113
Thủ Đô
Ðề: Hàng bán bị trả lại kê khai vào đâu?

Em làm vậy rồi nhưng vẫn còn thấy lúng túng chỗ phần thuế GTGT được khấu trừ. Trên bảng kê thì thể hiện số thuế GTGT được khấu trừ vd là 10tr, nhưng khi đinh khoản vì giảm 33311 nên còn có 7tr, và 3tr bên Nợ 33311 cũng ko thể hiện trên bảng kê khai thuế GTGT được. Vẫn chưa hỉu hết, mong ace chỉ típ dùm em với.
Bạn thể hiện giảm đi 33311 thì Dư có 33311 của tháng 7 bạn giảm, khi kết chuyển, bạn kết chuyển bằng đúng số dư Có sang 1331 thôi. Đúng ko nhỉ !
 
T

thuylinhsido

Trung cấp
24/6/08
130
1
18
41
q1
Ðề: Hàng bán bị trả lại kê khai vào đâu?

Đúng là vậy chị, nhưng trền sổ sách thì thể hiện ,còn trên tờ khai 01/GTGT và trên BK 01/1, 01/2 cũng ko có thề hiện, em chỉ sợ trên thuế bắt bẻ thui.
 
bichvan.tax06

bichvan.tax06

Điều hành viên
Thành viên BQT
4/8/07
4,116
514
113
Thủ Đô
Ðề: Hàng bán bị trả lại kê khai vào đâu?

Đúng là vậy chị, nhưng trền sổ sách thì thể hiện ,còn trên tờ khai 01/GTGT và trên BK 01/1, 01/2 cũng ko có thề hiện, em chỉ sợ trên thuế bắt bẻ thui.
sao lại không thể hiện em ?
Đọc lại #2 chị đã chỉ dẫn.
 
bichvan.tax06

bichvan.tax06

Điều hành viên
Thành viên BQT
4/8/07
4,116
514
113
Thủ Đô
Ðề: Hàng bán bị trả lại kê khai vào đâu?

Đúng là vậy chị, nhưng trền sổ sách thì thể hiện ,còn trên tờ khai 01/GTGT và trên BK 01/1, 01/2 cũng ko có thề hiện, em chỉ sợ trên thuế bắt bẻ thui.
Em nhắn tin cho chị qua webkt, nhưng em lại chặn nhận tin nhắn, nên chị ko reply lại được em nhé.
Contact với chị qua địa chỉ gmail van.tax06@gmail.com
 
tuyetthiphan

tuyetthiphan

Sơ cấp
8/9/13
34
1
6
34
HCM
Ðề: Hàng bán bị trả lại kê khai vào đâu?

Anh chị cho em hỏi: Bây giờ thông tư 128 đã bị thay thế bới thông tư 156 rồi, Vậy thì khi kê khai hoá đơn trả lại hàng ta vẫn làm theo hướng giải quyết ở trên được không?
 
bichvan.tax06

bichvan.tax06

Điều hành viên
Thành viên BQT
4/8/07
4,116
514
113
Thủ Đô
Ðề: Hàng bán bị trả lại kê khai vào đâu?

Anh chị cho em hỏi: Bây giờ thông tư 128 đã bị thay thế bới thông tư 156 rồi, Vậy thì khi kê khai hoá đơn trả lại hàng ta vẫn làm theo hướng giải quyết ở trên được không?
Vẫn kê khai như vậy bạn nhé !
 
tuyetthiphan

tuyetthiphan

Sơ cấp
8/9/13
34
1
6
34
HCM
Ðề: Hàng bán bị trả lại kê khai vào đâu?

Nếu vậy có nghĩa là dù 1 thông tư đã bị thay thế bằng một thông tư khác. Mà thông tư mới không đề cập gì đến vấn đề này thì ta áp dụng theo thông tư cũ hả chị? Sáng giờ em nghiên cứu cái này hoài mà mệt quá trời lun
 
N

nguyenminhtc15

Sơ cấp
18/7/14
5
0
1
Quảng Ninh
Ðề: Hàng bán bị trả lại kê khai vào đâu?

Thông tư 156 đâu có thay thế cho thông tư 128. Thông tư 156 ra đời để sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật quản lý thuế và Nghị định số 83/2013/NĐ-CP ngày 22/7/2013 của Chính phủ mà bạn.
 
T

thuhanhvirbac

Trung cấp
5/4/06
139
0
16
Hanoi
Ðề: Hàng bán bị trả lại kê khai vào đâu?

Hàng đã xuất khẩu tháng 5 nhưng tháng 6 nhập lại do hủy hợp đồng. Hàng chưa sang đến nơi đã kéo về cảng HP rồi. Vậy tháng 6 có phải xuất HĐ giảm doanh thu XK không cả nhà? Hay chỉ cần làm lại tờ khai số 01 của tháng 5, điều chỉnh giảm doanh thu XK rồi gửi lại vì không ảnh hưởng gì số thuế. Thanks

Và kê khai thuế trên BK 01, 02 thế nào? Mình đang rối quá mà deadline mất rồi :(((
 
H

Huyền17

Guest
7/11/15
5
0
1
30
Anh chị giúp e với. E đang đi học. Hạch toán hàng tồn kho theo phưong pháp nhập trước xuất trước. Khi hàng bán bị trả lại 1 phần. Thì cái số hàng bị trả lại đấy cũng phải lấy đơn giá nhập trước xuất trước hay chỉ cần lấy doanh thu và giá vôn chia theo số hàng bị trả lại thôi ạ. Em xin cảm ơn ạ.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA