Kê khai thuế GTGT thừa

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng
Chương trình từ thiện năm 2014 tại xã Tân Mỹ, huyện Trà Ôn, tỉnh Vĩnh Long




kết quả từ 1 tới 2 trên 2
1,110 lượt xem
  1. Thành viên cấp trung Hình đại diện của popbi2008
    Tham gia ngày
    Jan 2010
    Địa chỉ
    Hà nội
    Bài gửi
    54
    Post Thanks / Like
    popbi2008 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Kê khai thuế GTGT thừa

    Chào các anh, các chị,
    Nhờ các anh chị em tư vấn giúp trường hợp của em với ạ
    Em mới vào làm kế toán cho cty. Em kiểm tra thuế năm 2011 thì phát hiện ra kế toán trước kê thừa 1 hóa đơn đầu vào trị giá 27 triệu.
    Hóa đơn ps vào tháng 9 và đã kê khai. Nhưng đến tháng 11 lại thấy kê khai hóa đơn đó.

    Vậy giờ em cần làm gì ạ? và số thuế đó thì thế nào ạ. Vì các tháng nếu trừ khoản thuế đó thì sẽ phải nộp thuế 1 ít ạ.


    Em cảm ơn mọi người.

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Bài gửi
    Many

     

  3. Thành viên cấp cao Hình đại diện của Nguyễn Cẩm Hà
    Tham gia ngày
    Dec 2006
    Địa chỉ
    hà nội
    Bài gửi
    811
    Post Thanks / Like
    Nguyễn Cẩm Hà vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    24-08-2012, 15:58 #2
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi popbi2008 Xem bài
    Chào các anh, các chị,
    Nhờ các anh chị em tư vấn giúp trường hợp của em với ạ
    Em mới vào làm kế toán cho cty. Em kiểm tra thuế năm 2011 thì phát hiện ra kế toán trước kê thừa 1 hóa đơn đầu vào trị giá 27 triệu.
    Hóa đơn ps vào tháng 9 và đã kê khai. Nhưng đến tháng 11 lại thấy kê khai hóa đơn đó.

    Vậy giờ em cần làm gì ạ? và số thuế đó thì thế nào ạ. Vì các tháng nếu trừ khoản thuế đó thì sẽ phải nộp thuế 1 ít ạ.


    Em cảm ơn mọi người.
    Trích thông tư 28 /2011/TT-BTC ngày 28 tháng 02 năm 2011
    c) Trường hợp người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm tăng số tiền thuế phải nộp hoặc giảm số tiền thuế đã được hoàn, căn cứ vào hồ sơ khai bổ sung, điều chỉnh người nộp thuế nộp số tiền thuế tăng thêm hoặc nộp lại số tiền thuế đã được hoàn, đồng thời tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp hoặc số tiền thuế đã được hoàn, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định tại Điều 106 Luật Quản lý thuế, Điều 12 Nghị định số 98/2007/NĐ-CP.
    Trường hợp người nộp thuế không tự xác định hoặc xác định không đúng số tiền phạt chậm nộp thì cơ quan thuế xác định số tiền phạt chậm nộp và thông báo cho người nộp thuế biết để thực hiện.
    Ví dụ 1:
    Công ty A vào tháng 8/2011 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 1/2011 làm tăng số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng, thì Công ty A nộp số tiền thuế tăng thêm 100 triệu đồng, đồng thời tự xác định số tiền phạt chậm nộp theo quy định để nộp vào ngân sách nhà nước.
    Hồ sơ Công ty A nộp cho cơ quan thuế:
    - Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS làm tăng số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng của kỳ kê khai thuế GTGT tháng 1/2011;
    - Tờ khai thuế GTGT tháng 1/2011 đã điều chỉnh làm tăng thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng;
    - Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong tờ khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có).
    Ví dụ 2:
    Công ty B vào tháng 8/2011 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN năm 2010 làm tăng số thuế TNDN phải nộp 100 triệu đồng, trường hợp này Công ty B nộp số tiền thuế tăng thêm 100 triệu đồng, đồng thời tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định để nộp ngân sách nhà nước.
    Hồ sơ Công ty B nộp cho cơ quan thuế:
    - Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS làm tăng số thuế TNDN phải nộp 100 triệu đồng của kỳ kê khai quyết toán thuế TNDN năm 2010;
    - Tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2010 đã điều chỉnh tăng số thuế TNDN phải nộp của năm 2010 là 100 triệu đồng;
    - Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có).
    Em trang web của tổng cục thuế xem hướng dẫn kê khai nhé
    "Nếu một ngày em thôi đến vì mưa
    Mình tự hiểu nắng đã phai màu mắt..."



Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

kê khai thừa hóa đơn đầu vào

kê thừa hóa đơn GTGT đầu vào