Hạch toán sổ sau quyết toán thuế

[phuongkt89]

Cả nhà xem giúp dùm em cái này nha, em không biết giờ hạch toán sau nữa, đi nộp thuế thì là N3331,334/Có 111,112. Còn hạch toán sau qua 3331,334 cả nhà chỉ em với nha

* Truy thu
STT Loại thuế Mục Số thuế truy thu
1 Thuế GTGT 1700-1701 2,635,409
2 Thuế TNDN 1050-1052 12,851,867
Tổng cộng 15,487,276

* Biện pháp khắc phục hậu quả khác
Điều chỉnh giảm lỗ là 286.574.639
* Phạt vi phạm hành chính
Phạt kê khai sai thuế GTGT và thuế TNDN với số tiền là 1,548,727
Phạt chậm nộp tiền thuế GTGT và thuế TNDN với số tiền là 9,074,041
Mong sớm có câu trả lời từ diễn đàn ạ

 

[nguyenngoc65]

Ðề: Hạch toán sổ sau quyết toán thuế

Theo minh nghĩ thì những phần thuế bị truy thu không được tính vào chi phí được trừ nên hạch toán như sau:

Thuế bị truy thu:
N8111 C111, 112:15,487,276
Số tiền bị phạt cũng vậy

N 8111 C 111, 112:1,548,727
N 8111 C 111, 112:9,074,041

 

[phuongkt89]

Re: Ðề: Hạch toán sổ sau quyết toán thuế

Theo minh nghĩ thì những phần thuế bị truy thu không được tính vào chi phí được trừ nên hạch toán như sau:

Thuế bị truy thu:
N8111 C111, 112:15,487,276
Số tiền bị phạt cũng vậy


N 8111 C 111, 112:1,548,727
N 8111 C 111, 112:9,074,041

Mà bạn ơi, số tiền đó nếu mình đưa vào 811, thì cuối kỳ lại cho qua 911, lại tăng chi phí nữa, liệu có bị loại nữa không?
Mình đang rối, có ai biết gì giúp nhé, để có ngừoi khác tham khảo luôn

 

[marke]

Ðề: Hạch toán sổ sau quyết toán thuế

khi lam quyet toan thue TNDN nam thi ban loai cac chi phi nay ra, trong to khai quyet toan có dòng các chi phi loai trừ... (minh khong nho la chi tieu so may) thi ban kê thue bi truy thu nay vao thi se lam giam chi phi va tang thue TNDN phai nop.

 

[cauvongsaumua]

Ðề: Hạch toán sổ sau quyết toán thuế

Mình lại nghĩ là thuế bị truy thu thì hạch toán N 811/C 3331, 3334. khi nộp tiền thì N 3331, 3334
Còn phần phạt nộp chậm và kê khai sai thì hạch toán N 811/ C 3339 (các khoản phải nộp khác cho nhà nước)

Tiện đây cho mình hỏi,
khi quyết toán thuế TNDN thì CQ thuế đã loại trừ những chi phí không hợp lý và làm chi phí thuế TNDN tăng lên. Vậy mình chỉ cần điều chỉnh lại các bút toán liên quan đến xác định số thuế phải nộp cụ thể cần sửa lại chỉ tiêu Cp thuế TNDN hiện hành, lợi nhuận sau thuế TNDN trong Báo cáo KQHĐKD, và chỉ tiêu thuế TNDN phải trả trong Bảng CĐKT phải không?
Hay mình phải điều chỉnh lại tất cả những bút toán liên quan (vd: phần khấu hao k hợp lý thì vẫn giữ nguyên như thế hay hạch toán lại cho đúng, phần hạch toán mà không có hoá đơn chứng từ hợp lệ cũng vậy, vẫn giữ nguyên hay phải loại ra).

 

[Phạm Văn Khang]

Ðề: Hạch toán sổ sau quyết toán thuế

Gửi các bạn tham khảo công văn của Tổng cục thuế về vấn đề này

 

[cauvongsaumua]

Ðề: Hạch toán sổ sau quyết toán thuế

Gửi các bạn tham khảo công văn của Tổng cục thuế về vấn đề này

tiện đây cho em hỏi
cty em năm 2010 phát sinh hoạt động xúc và vận chuyển đất chưa thu được tiền, giám đốc yêu cầu chưa xuất hoá đơn cho hoạt động này và đợi sang năm khi thu được tiền sẽ xuất hoá đơn sau. đến năm 2011 thu tiền và xuất hoá đơn, đồng thời kê khai hạch toán thuế. tuy nhiên cơ quan thuế kiểm tra và yêu cầu hạch toán phần doanh thu này cho năm 2010 đồng nghĩa với việc truy thu thuế và phạt nộp chậm, phạt kê khai sai cho năm quyết toán 2010. Vậy kế toán 2011 phải làm gì về khoản doanh thu này?(vẫn ghi nhận theo hoá đơn và điều chỉnh giảm sau hay không ghi nhận mà chỉ hạch toán theo công văn trên)
em xin chân thành cảm ơn

 

[luongtieuthu1505]

Ðề: Hạch toán sổ sau quyết toán thuế

Chào cả nhà!
Công ty mình từ trước đến giờ khai thuế đều như nhau.
Nội dung của bảng kê khai thuế mua vào, khai ở mục 1..Là chịu thuế..Nhưng mình khai cả hóa đơn thông thường không chịu thuế vào luôn. Vậy có sao hok? Cách giải quyết thế nào? Mình đang vô cùng lúng túng..
Vậy nên khai ở mục 1 là...chịu thuế...hay ở mục 3 ...chung cho chịu thuế và hok chịu thuế hay sao?
Giúp nhé thank....

 

[phuongkt89]

Re: Ðề: Hạch toán sổ sau quyết toán thuế

Gửi các bạn tham khảo công văn của Tổng cục thuế về vấn đề này

Cảm ơn bạn Phạm Văn Khang nhé

 

[buuboitv]

Ðề: Hạch toán sổ sau quyết toán thuế

Phạt nộp châm có phải hạch toán N4211 C3338 ko các bạn?

 

[tranghp90]

Ðề: Hạch toán sổ sau quyết toán thuế

đúng rùi, khi phạt nộp chậm thì hạch toán N 4211/ C3338
Nộp tiền N3338/C 111.112

 

[nguyenhoa1511]

Ðề: Hạch toán sổ sau quyết toán thuế

Phạt chậm nộp bạn phải đưa vào 811 chứ. No 811 co 3339
khi nop tien phat thi hach toan no 3339 co 111,112

 

[luongtanyb]

Ðề: Hạch toán sổ sau quyết toán thuế

Phạt chậm nộp bạn phải đưa vào 811 chứ. No 811 co 3339
khi nop tien phat thi hach toan no 3339 co 111,112

tiền phạt không được tính vào CP khi làm quyết toán thuế TNDN nên bạn đưa thẳng vào 4211 giảm lợi nhuận năm trước thì khi quyết toán thuế TNDN ko phải tìm nghiệp vụ này mà loại ra nữa.

 

[nguyenhoa1511]

Ðề: Hạch toán sổ sau quyết toán thuế

Nguyên tắc hạch toán là tiền phạt sẽ đưa vào 811 bạn à. Và khi quyết toán thuế TNDN sẽ tách ra. Trong phần quyết toán thuế TNDN có mục đó đấy. Mình đã quyết toán và đã được cục thuế hướng dẫn mà.

 

[luongtanyb]

Ðề: Hạch toán sổ sau quyết toán thuế

Trước mình vẫn đưa vào 4211 và khi thanh tra thuế vào kiểm tra họ cũng không ý kiến j kả. làm như bạn cũng không sai nhưng phải lưu ý khi làm quyết toán thuế TNDN thôi