Thuế TNDN còn phải nộp nhưng không có số dư Thuế TNDN??

[ToDucThanh]

Chào các bác , các bác có thể chỉ giúp bây giờ mình phải làm sao với trường hợp này??
Số là năm 2005 cty mình có lãi và số thuế TNDN tạm nộp trong năm nộp vẫn chưa đủ nên sang tháng 03/206 cty mình đã nộp đủ cho số thuế đó. Nhưng vừa rồi mình kiểm tra lại báo cáo kế toán năm 2005 thì không có số dư trên TK 3334 nào hết???, vậy bây giờ mình phải đ/c làm sao hay hạch toán như thế nào với món tiền này,
vì năm 2006 có QĐ 15 mới rồi nhưng lại không cho phép hạch toán phần CP thuế TNDN của năm trước cho năm nay?
Mong các bác chỉ giúp, cảm ơn rất nhiều!

 

[sky-blue]

Chào các bác , các bác có thể chỉ giúp bây giờ mình phải làm sao với trường hợp này??
Số là năm 2005 cty mình có lãi và số thuế TNDN tạm nộp trong năm nộp vẫn chưa đủ nên sang tháng 03/206 cty mình đã nộp đủ cho số thuế đó. Nhưng vừa rồi mình kiểm tra lại báo cáo kế toán năm 2005 thì không có số dư trên TK 3334 nào hết???, vậy bây giờ mình phải đ/c làm sao hay hạch toán như thế nào với món tiền này,
vì năm 2006 có QĐ 15 mới rồi nhưng lại không cho phép hạch toán phần CP thuế TNDN của năm trước cho năm nay?
Mong các bác chỉ giúp, cảm ơn rất nhiều!

- Sao bác không kiểm tra số phát sinh trong năm 2005 thì biết rõ nhỉ. Còn về HT thì theo mình vẫn HT như cũ vẫn được mà (N4211/C3334), còn theo chuẩn mực thì C347-Thuế TN hoãn lại phải trả.

 

[win100]

Thuế TNDN tạm nộp chưa đủ thì khi quyết toán năm sẽ phải nộp hết chứ nhỉ, sao lại phải nộp sang năm sau? Khi quyết năm rồi tức là sẽ phải nộp toàn bộ số thuế TNDN của năm đó đương nhiên là không còn số dư.
Vậy thì số mà bạn cho là nộp chưa đủ là được tính ở đâu?
Bạn thử xem lại đi nhé?

 

[Do_Ngoc_Anh]

Thuế TNDN tạm nộp chưa đủ thì khi quyết toán năm sẽ phải nộp hết chứ nhỉ, sao lại phải nộp sang năm sau? Khi quyết năm rồi tức là sẽ phải nộp toàn bộ số thuế TNDN của năm đó đương nhiên là không còn số dư.

Khi làm báo cáo quyết toán năm nếu số thuế tạm nộp chưa đủ số với số thuế TNDN phải nộp theo báo cáo quyết toán thì đương nhiên số dư trên TK 3334 phải bằng chính số thuế nộp thiếu.
Như vậy trong trường hợp này TK3334 đương nhiên sẽ dư bên Có.
Bạn nên xem lại bảng cân đối số phát sinh xem.

 

[ToDucThanh]

Đúng như các bác nói, nhưng báo cáo này chỉ làm và nộp thôi, thuế chưa quyết toán, và số dư của TK 3334 ở bên Có đương nhiên là phải có nhưng ở đây kế toán của mình hạch toán còn thiếu một bước là Nợ 421/Có 3334 vì vậy nó còn đang nằm chung với 421.-> sang năm 2006 mình hạch toán BS bút toán này được không các bác??.
Bảng cân đối số phát sinh không có số dư 3334 là vì lý do trên và một lý do nữa là trong năm 2005 số thuế TNDN tạm nộp hàng quý kế toán mình đã hạch toán hết vào 642 rồi???!!!.
Mong các bác giúp cho

 

[sky-blue]

Đúng như các bác nói, nhưng báo cáo này chỉ làm và nộp thôi, thuế chưa quyết toán, và số dư của TK 3334 ở bên Có đương nhiên là phải có nhưng ở đây kế toán của mình hạch toán còn thiếu một bước là Nợ 421/Có 3334 vì vậy nó còn đang nằm chung với 421.-> sang năm 2006 mình hạch toán BS bút toán này được không các bác??.

Chẳng sao hết! (có lỗi mà biết nhận lỗi và sửa lỗi là tốt chứ sao!!!) và thuế chỉ quan tâm là bạn đã nộp số tiền đó hay chưa mà thôi!

và một lý do nữa là trong năm 2005 số thuế TNDN tạm nộp hàng quý kế toán mình đã hạch toán hết vào 642 rồi???!!!.

Không hiểu!

 

[ToDucThanh]

Chẳng sao hết! (có lỗi mà biết nhận lỗi và sửa lỗi là tốt chứ sao!!!) và thuế chỉ quan tâm là bạn đã nộp số tiền đó hay chưa mà thôi!

Không hiểu!

OK vậy là mình yên tâm hạch toán lại rồi.
Còn kế toán hạch toán vào 642 là như vầy:
Khi nhận thông báo tạm nộp thuế TNDN: Kế toán ghi:
Nợ TK642
Có TK 3334
Khi chi tiền nộp:
Nợ TK 3334
Có TK 111
Hạch toán như trên thì bác hiểu không. Còn em thì pó tay!
Cảm ơn các bác rất nhiều!

 

[ToDucThanh]

Còn vấn đề này nữa mong các bác giúp em cho chọn gói luôn ạ.
Sau khi em phát hiện ra số tiền thuế TNDN chưa tách ra từ 421, và sang tháng 1/2006 mình làm Đ/C lại Có 3334/421. Từ đây thì số dư của 421 là OK, còn số dư của 3334 lại bị lệch.
VD số dư năm trước chuyển sang 421: 1.000.000 (bao gồm Thuế TNDN :280.000 chưa tách ra)
sang tháng 01/2006, mình Đ/C lại như sau:
Nợ 3334: 280.000
Có 421: 280.000
Lúc này số dư 421 sẽ là: Có 720.000 và số dư Có 3334:280.000 . Nhưng trong năm 2005 mình đã tạm nộp thuế TNDN rồi: 120.000. Như vậy thực chất số dư của 3334 lúc này chì còn là: (280.000-120.000)=160.000 thôi. Vậy bây giờ mình Đ/C lại như thế nào với số tiền 120.000 trên??
Cảm ơn rất nhiều!

 

[ToDucThanh]

Nhờ các bác chỉ giúp mình với, mình đang cần gấp quá!!!

 

[ToDucThanh]

Help me !!!!!

 

[Bechai]

Trong năm có phải số tạm nộp bạn đang treo trên nợ 3334 không ? còn số phải nộp vào cuối năm sẽ được thể hiện bên có. Hiểu như sau :
N 3334 120.000
C 3334 280.000
Bạn không cần phải điều chỉnh lại 120.000 đó. Nếu bạn đã nộp 280.000 rồi thì số dư 120.000 sẽ trừ vào phần tạm nộp quý I năm 2006. Còn nếu bạn chưa nộp 280.000 thì chỉ cần nộp 160.000 nữa là xong.

 

[ToDucThanh]

Trong năm có phải số tạm nộp bạn đang treo trên nợ 3334 không ? còn số phải nộp vào cuối năm sẽ được thể hiện bên có. Hiểu như sau :
N 3334 120.000
C 3334 280.000
Bạn không cần phải điều chỉnh lại 120.000 đó. Nếu bạn đã nộp 280.000 rồi thì số dư 120.000 sẽ trừ vào phần tạm nộp quý I năm 2006. Còn nếu bạn chưa nộp 280.000 thì chỉ cần nộp 160.000 nữa là xong.

Tiêu đề câu hỏi của mình là" Thuế TNDN còn phải nộp nhưng không có số dư Thuế TNDN" là gì?, nếu có số dư thì mình đâu có hỏi. và mình cũng nói là phần thuế TNDN tạm nộp năm 2005 kế toán của mình đã đưa hết vào 642 rồi còn đâu nữa. Và mình cũng đã giải thích ở dưới rồi.
Chắc tại bạn chưa đọc các bài ở dưới thôi. Nhưng cũng xin cảm ơn bạn rất nhiều.
Có ai chỉ cho mình cách giải quyết này không nhỉ. Help me!!!!!

 

[Truc6389]

Tại sao số dư thuế TNDN không có ư? Bạn xem lại năm 2005 đã hạch toán thuế TNDN phải trả chưa (nợ TJ 421/có TK 3334)? néu chứ thì HT bổ sung bút toán này để có nguồn chi nộp
Không thể tính là chi phí thuế TNDN năm nay được vì đây là chi phí thuế năm 2005 kia mà

 

[Truc6389]

Tại sao số dư thuế TNDN không có ư? Bạn xem lại năm 2005 đã hạch toán thuế TNDN phải trả chưa (nợ TJ 421/có TK 3334)? néu chứ thì HT bổ sung bút toán này để có nguồn chi nộp; còn vềKhông thể tính là chi phí thuế TNDN năm nay được vì đây là chi phí thuế năm 2005 kia mà

 

[Doanh_vaac]

Việc hạch toán thuế TNDN tạm trích (của năm 2005):
Nợ TK642 : 120.000
Có TK3334 : 120.000
là không đúng vì thuế TNDN không phải là khoản chi phí của DN, thuế TNDN phát sinh khi có thu nhập chịu thuế TNDN. Do vậy phải hạch toán.
- Khi tạm nộp:
Nợ TK 3334
Có TK 111,112
- Khi trích lập:
Nợ TK 421
Có TK 3334
Do vậy với bút toán đã tạm trích trên bạn phải điều chỉnh lại:
Nợ TK3334 : 120.000
Có TK642(421) : 120.000
Vì cuối kỳ thì 642->911->421
Hay nói cách khác bạn chỉ cần trích thêm số thuế TNDN: 160.000

Nợ TK 421 :160.000
Có TK 3334 :160.000

 

[BUI CHI THANH]

Mình thấy vấn đề ở chổ là Khi tạm nộp TTNDN năm 2005 vị kế toán của bạn làm sai :
khi tạm nộp thì hạch toán :
Nợ 3334
có 111,112
Thì anh ta hạch toán
Nợ 642
Có 111,112
Vì thế bạn làm bút toán diều chỉnh
Nợ 3334
Có 642
Sau đó là lại báo cáo lãi lỗ và trích số thuế TNDN phải nộp trong năm 2005 cho đúng .Nếu quyết toán thì theo số thuế quyết toán mà làm . Chúc em thành công !

 

[ToDucThanh]

To:Truc6389
Hôm trước mình đã nói là kế toán của mình năm 2005 đã hạch toán thiếu một bút toán N 421/3334 rồi mà ! - vì vậy tháng 1/2006 mình mới đ/c lại NHƯNG ....!
To: Doanh vaac !
Đúng là hạch toán 642/3334 là sai -> việc mình cần hỏi.
Nhưng hạch toán theo bạn:
Hay nói cách khác bạn chỉ cần trích thêm số thuế TNDN: 160.000

Nợ TK 421 :160.000
Có TK 3334 :160.000
mình thấy không ổn và nó sẽ bị lệch ở TK 421. Vì như mình đã đưa ra VD ở dưới: phần lợi nhuận trước thuế là 1.000.000 sau khi trừ đi thuế TNDN phải nộp là 280.000 thì lợi nhuận sau thuế sẽ là: 720.000 đ -> số dư của 421 sẽ là 720.000 chứ !. Và nếu như bạn chỉ trích thêm N421/334: 160.000 thì vẫn chưa trích hết ra từ 421 và lúc này số dư của 421 nó vẫn còn (120.000+720.000).
Thôi dù sao cũng cảm ơn các bạn rất nhiều vì đã đóng góp ý kiến cho mình.
Và bây giờ mình tự đưa ra lời giải ( theo ý mình), các bác nếu thấy đúng thì OK giúp mình, còn thấy không ổn thì cho mình thêm lời khuyên.
Đ/C lại từ 421:
Nợ 421: 280.000
Có 3334: 280.000
Sau đó ĐC lại từ 3334 phần thuế tạm nộp năm 2005 đã hạch toán sai:
Nợ 642: (120.000)
Có 3334 (120.000).
Mình biết hạch toán chưa ổn lắm nhưng trong khi chờ đợi sợ giúp đỡ từ các bác thì cũng phải tự nghĩ ra vậy!

Nợ

 

[Hạ Mỗ Hiền]

phần tạm nộp HT là:
có 111.
Nợ 3334.
nếu không nộp đủ thì cuói năm kết chuyển
có 3334
nợ 4211 thì sẽ thiếu ssos phải nộp nữa chứ sao đâu
lúc đó sẽ HT tiếp là
có 111
nợ 3334 thế thôi
còn phần tạm tính ban đầu lúc kê tạm tính TTNDN thì kệ nó không cần phải tính mà cũng không đựoc như bác TODUCTHANH HT sai
làm gí có tạm nộp :
Nợ TK642
Có TK 3334 sai bét rồi, đọc lại sách giáo khoa nhé.
Làm sao mà tạm tính vào chi phí quản lý được
chỉ có HT nội bộ nôi.
Mà kế toán ai nói ra là nội bộ hay thuế
có ai lại khù khờ như vậy đâu nhỉ hi hi hi !!!!!!..........

Mình nói vậy có ai phẩn đối gì không?

 

[BUI CHI THANH]

phần tạm nộp HT là:
có 111.
Nợ 3334.
nếu không nộp đủ thì cuói năm kết chuyển
có 3334
nợ 4211 thì sẽ thiếu ssos phải nộp nữa chứ sao đâu
lúc đó sẽ HT tiếp là
có 111
nợ 3334 thế thôi
còn phần tạm tính ban đầu lúc kê tạm tính TTNDN thì kệ nó không cần phải tính mà cũng không đựoc như bác TODUCTHANH HT sai
làm gí có tạm nộp :
Nợ TK642
Có TK 3334 sai bét rồi, đọc lại sách giáo khoa nhé.
Làm sao mà tạm tính vào chi phí quản lý được
chỉ có HT nội bộ nôi.
Mà kế toán ai nói ra là nội bộ hay thuế
có ai lại khù khờ như vậy đâu nhỉ hi hi hi !!!!!!..........

Mình nói vậy có ai phẩn đối gì không?

Mệt bác quá người ta nói là kế toán trướclàm từ năm 2005 . làm bút toán diều chỉnh lại mà ! Chắc bạn không đọc kỷ tình huống thì phải !