Xử lý giúp bút toán điều chỉnh thuế GTGT đầu vào

  • Thread starter duyennd133
  • Ngày gửi
D

duyennd133

Sơ cấp
20/1/14
18
2
3
hà nội
Chào các anh/chị
Mong các anh/chị tư vấn giúp em cách hạch toán điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu vào. Cụ thể thế này ạ:
Năm 2011 công ty em có nhờ bên công ty dịch vụ kế toán làm giúp sổ sách, báo cáo tài chính. Không hiểu sai sót thế nào mà số dư tài khoản 1331 trên tờ khai thuế tháng 12/2011 là 188 triệu, trong khi họ chỉ nhập vào chỉ tiêu " Thuế GTGT được khấu trừ" trên Báo cáo tài chính có 78 triệu nên chênh lệch 110triệu (Số dư của tài khoản 1331 thực tế phải là 188 triệu)
Đến năm 2012 thì chị kế toán cũ bên em làm bút toán điều chỉnh: Nợ 1331/Có 3388 = 110 triệu
Năm nay em đang làm BCTC thì tài khoản 3388 vẫn đang treo bên Có 110 triệu
Các anh/chị tư vấn giúp em Bút toán điều chỉnh Nợ 1331/Có 3388 có đúng không ạ? Tài khoản 3388 hiện vẫn đang treo 110 triệu thì điều chỉnh thế nào ạ
Mong mọi người chỉ giáo giúp em với. Em cảm ơn nhiều
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
chudinhxinh

chudinhxinh

Cao cấp
25/10/09
1,751
970
113
TP.Hồ Chí Minh
Ðề: Xử lý giúp bút toán điều chỉnh thuế GTGT đầu vào

Nếu sai sót thì làm công văn xin nộp lại báo cáo tài chính + phô tô báo cáo tài chính đã nộp + báo cáo tài chính làm lại nộp cho cơ quan thuế ( Việc lên số dư để lên CĐKT này ko làm ảnh hưởng đến số thuế GTGT và TNDN phải nộp nên ko có gì đáng ngại nhiều, mọi việc sai sót các báo cáo nếu có công văn giải trình và làm lại đều hợp lý trước ngày cơ quan thuế có quyết định thanh kiểm tra tại doanh nghiệp)

Mẫu công văn:
CÔNG TY CPTM FCOM
VIỆT NAM CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Số: …………..​
Hà Nội, ngày……. tháng….năm 2010​


BIÊN BẢN
(V/v : Giải trình nộp BCTC mới thay thế)

Kính gửi: CHI CỤC THUẾ QUẬN CẦU GIẤY TP HÀ NỘI​
Tên doanh nghiệp: CÔNG TY CP TM FCOM VI ỆT NAM
Trụ sở chính : P601, N06B2 khu đô thị Dịch Vọng, Cầu Giấy, Hà Nội.
Số đăng ký kinh doanh: 0103477267.Ngày cấp: 08/07/2010 Nơi cấp:S ở KH & ĐT Hà Nội
Mã số thuế : 0103477267
Người đại diện theo pháp luật: Trần Hưng
Ngày 30/03/2010 Công ty chúng tôi đã nộp Báo cáo tài chính của năm 2009 cho cơ quan thuế. Nhưng do sơ suất trong quá trình tập hợp chứng từ để vào số liệu Báo cáo tài chính của năm 2009 đã nộp cho cơ quan thuế. Nay công ty chúng tôi lập lại báo cáo trên để nộp cho cơ quan thuế, các sai sót trên không làm tăng hoặc giảm số thuế phải nộp mà chỉ làm giảm số lỗ đã kê khai trong quyết toán thuế TNDN và báo cáo tài chính.
Tại thời điểm này công ty chúng tôi chưa nhận được quyết định kiểm tra của cơ quan thuế. Vậy chúng tôi làm công văn này xin được nộp thay thế báo cáo tài chính năm 2009 đã nộp bằng một báo cáo tài chính mới cho đúng với số liệu thực t ế.
Công ty chúng tôi xin cam kết và hoàn toàn chịu trách nhiệm về số liệu trong báo cáo tài chính mới thay thế.
Chúng tôi xin chân thành cảm ơn !

Nơi nhân:
- Như trên​
Đại diện theo pháp luật​
- Lưu:


Nguồn : yentn1
 
D

duyennd133

Sơ cấp
20/1/14
18
2
3
hà nội
Ðề: Xử lý giúp bút toán điều chỉnh thuế GTGT đầu vào

Vâng, em cảm ơn anh đã giúp đỡ
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA