Có được khấu trừ thuế GTGT hoá đơn đầu vào khoản bồi thường mất hàng hoá?

[nata]

Chào anh chị và các bạn,
Có khoản thuế GTGT này mình chưa rõ lắm, nhờ mọi người giải đáp, cho ý kiến và văn bản giúp: Công ty mình là dịch vụ hậu cần, trong đó quản lý, bảo quản hàng hoá của khách hàng. Sau đợt kiểm kê định kỳ, 1 số hàng hóa bị mất, thất thoát (không rõ nguyên nhân). Khách hàng xuất hóa đơn bồi thường, gồm 10% thuế GTGT, công ty em chuyển khoản thanh toán toàn bộ số tiền này. Vậy khoản thuế GTGT có hóa đơn, chứng từ NH đầy đủ này, cty em có được kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào không?

Nếu trường hợp này xảy ra năm 2011 thì áp dụng văn bản luật nào? Cty em đang quyết toán các năm cũ.(Năm 2012, áp dụng thông tư 06/2012).

Mong được sự trợ giúp sớm của anh chị và các bạn,
Cảm ơn mọi người nhiều.

Thân ái,
Nata

 

[caa]

Ðề: Xin giúp: Có được khấu trừ thuế GTGT hoá đơn đầu vào khoản bồi thường mất hàng hoá?

Năm 2011, bạn áp dụng thông tư 129.

Khoản này bạn được khấu trừ thuế đầu vào nhé.

Chúc bạn thành công!

 

[nata]

Ðề: Xin giúp: Có được khấu trừ thuế GTGT hoá đơn đầu vào khoản bồi thường mất hàng hoá?

Cảm ơn Caa, tuy nhiên khoản này Cục Thuế Bình Dương vừa quyết toán thuế TNDN bên cty mình, loại ra tất cả rồi, loại toàn bộ chi phí luôn vì đây là chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN!

 

[ACC4RUM]

Ðề: Xin giúp: Có được khấu trừ thuế GTGT hoá đơn đầu vào khoản bồi thường mất hàng hoá?

Cảm ơn Caa, tuy nhiên khoản này Cục Thuế Bình Dương vừa quyết toán thuế TNDN bên cty mình, loại ra tất cả rồi, loại toàn bộ chi phí luôn vì đây là chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN!

Bình Dương loại ra là không sai đâu, vì điều kiện khấu trừ, hoàn thuế GTGT là HH DV mua vào phục vụ cho SXKD HH DV chịu thuế GTGT, hóa đơn của HHDV đã bị mất, đâu có bán ra được thì đâu có đầu ra chịu thuế GTGT đâu mà được khấu trừ; và chi phí này cũng "không tương ứng với doanh thu tính thuế" TNDN nên cũng không được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.