Phân bổ thuế GTGT được khấu trừ thế nào?

  • Thread starter doananhkt
  • Ngày gửi
D

doananhkt

Sơ cấp
21/8/11
6
2
1
35
hai phong
các anh chị giúp em tình huống này với
Công ty sử dụng 3 loại nguyên liệu sản xuất 3 loại sản phẩm
NL1 chịu thuế GTGT dùng để sản xuất sản phẩm A không chịu thuế GTGT
NL2 chịu thuế GTGT dùng sản xuất sp A và B trong đó sản phẩm B chịu thuế GTGT
NL3 chịu thuế GTGT sản xuất Sp C cũng chịu thuế GTGT
các chi phí phát sinh dùng chung cho quá trình sản xuất
cuối kỳ
bán đc 300tr sp A
600tr sp B
450tr sp C

vậy khi tính tỷ lệ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ theo doanh thu em có cần phải tính riêng cho 2 sản phẩm A và B hay không cụ thể là 600/900 Hay phải tính trên tổng tất cả doanh thu là 1050/1350 em đang thắc mắc vì các chi phí khác dùng chung phân bổ theo cách 2 là 1050/1350 thì không phải suy nghĩ nhưng NL 2 chỉ sản suất A và B nên phân bổ nó em chỉ dùng phần doanh thu của 2 sản phẩm A và B có đúng không thanks anh chị đã đọc
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
xuantham

xuantham

Cao cấp
18/8/05
5,376
652
113
58
TP. Hồ Chí Minh
các anh chị giúp em tình huống này với
Công ty sử dụng 3 loại nguyên liệu sản xuất 3 loại sản phẩm
NL1 chịu thuế GTGT dùng để sản xuất sản phẩm A không chịu thuế GTGT
NL2 chịu thuế GTGT dùng sản xuất sp A và B trong đó sản phẩm B chịu thuế GTGT
NL3 chịu thuế GTGT sản xuất Sp C cũng chịu thuế GTGT
các chi phí phát sinh dùng chung cho quá trình sản xuất
cuối kỳ
bán đc 300tr sp A
600tr sp B
450tr sp C

vậy khi tính tỷ lệ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ theo doanh thu em có cần phải tính riêng cho 2 sản phẩm A và B hay không cụ thể là 600/900 Hay phải tính trên tổng tất cả doanh thu là 1050/1350 em đang thắc mắc vì các chi phí khác dùng chung phân bổ theo cách 2 là 1050/1350 thì không phải suy nghĩ nhưng NL 2 chỉ sản suất A và B nên phân bổ nó em chỉ dùng phần doanh thu của 2 sản phẩm A và B có đúng không thanks anh chị đã đọc

Phân bổ theo cái này thôi
 
N

Nguyenthuong240490

Trung cấp
24/10/12
166
0
16
33
Phú Thọ
Ðề: Phân bổ thuế GTGT được khấu trừ thế nào?

Chỉ phân bổ cho sp B vì sp Chịu thuế GTGT mà.. sp A đâu có chịu thuế GTGT
 
V

Vinh Tit

Sơ cấp
22/10/08
44
0
0
Ha Noi
Ðề: Phân bổ thuế GTGT được khấu trừ thế nào?

NL 2 chỉ sản xuất sp A và sp B nên khi phân bổ sẽ chỉ tính trên tổng doanh thu của sp A và sp B thôi bạn nhé!
 
P

pa po

Guest
23/11/11
1
0
0
36
Biên Hòa- Đồng Nai
Ðề: Phân bổ thuế GTGT được khấu trừ thế nào?

Doanh thu mặt hàng chịu thuế của bạn là: 600tr + 450tr = 1.050tr
Tổng doanh thu mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế là 300tr + 600tr + 450tr = 1.350tr
Bạn phân bổ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ như sau: 1.050tr/1.350tr x Tổng số thuế GTGT đầu vào dùng cho hoạt động sản xuất kinh doanh chịu thuế và không chịu thuế.
Trường hợp bạn tách được chi phí nào phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh chịu thuế rồi thì bạn khỏi phải phân bổ theo cách này.
Chào thân ái!
 
phongthanhtp

phongthanhtp

miêu tẩy diện
29/8/05
1,309
133
63
đất võ trời văn
Ðề: Phân bổ thuế GTGT được khấu trừ thế nào?

các anh chị giúp em tình huống này với
Công ty sử dụng 3 loại nguyên liệu sản xuất 3 loại sản phẩm
NL1 chịu thuế GTGT dùng để sản xuất sản phẩm A không chịu thuế GTGT
NL2 chịu thuế GTGT dùng sản xuất sp A và B trong đó sản phẩm B chịu thuế GTGT
NL3 chịu thuế GTGT sản xuất Sp C cũng chịu thuế GTGT
các chi phí phát sinh dùng chung cho quá trình sản xuất
cuối kỳ
bán đc 300tr sp A
600tr sp B
450tr sp C

vậy khi tính tỷ lệ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ theo doanh thu em có cần phải tính riêng cho 2 sản phẩm A và B hay không cụ thể là 600/900 Hay phải tính trên tổng tất cả doanh thu là 1050/1350 em đang thắc mắc vì các chi phí khác dùng chung phân bổ theo cách 2 là 1050/1350 thì không phải suy nghĩ nhưng NL 2 chỉ sản suất A và B nên phân bổ nó em chỉ dùng phần doanh thu của 2 sản phẩm A và B có đúng không thanks anh chị đã đọc

Nhập đúng các chỉ tiêu trên bảng kê mua vào, bán ra (PL01-1 và PL 01-2) thì phụ lục 01-4A tự chạy số liệu, khi đó bạn sẽ biết được số phân bổ đúng là như thế nào.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA