Hoá đơn mua hàng hoá tháng 12/2011 không báo cáo thuế năm 2011 mà chuyển qua báo cáo thuế tháng 01/2

  • Thread starter nhuhang11
  • Ngày gửi
N

nhuhang11

Guest
11/6/10
10
0
1
tphcm
Cho mình hỏi trường hợp này do hoá đơn mua hàng hoá tháng 12/2011 không biết sao mà kế toán lại không kê khai thuế tháng 12/2011 mà lại chuyển sang báo cáo thuế tháng 01/2012 giờ mình phải định khoản sao cho đúng, còn báo cáo tài chính năm 2011 có bị ảnh hường gì không? Mong mọi người cho mình ý kiến, thanks.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
V

Vinh Tit

Sơ cấp
22/10/08
44
0
0
Ha Noi
Ðề: Hoá đơn mua hàng hoá tháng 12/2011 không báo cáo thuế năm 2011 mà chuyển qua báo cáo thuế tháng 01/2012

Theo Khoản 7, Điều 14 Thông tư 06/2013:

7. Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho.
a) Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn bỏ sót, trừ trường hợp hướng dẫn tại điểm b khoản này.
 
N

nhuhang11

Guest
11/6/10
10
0
1
tphcm
Ðề: Hoá đơn mua hàng hoá tháng 12/2011 không báo cáo thuế năm 2011 mà chuyển qua báo cáo thuế tháng 01/2012

mình hiểu nhưng mà giờ là tháng 12/2012 mà hoá đơn đó tháng 12/2011 mình muốn hỏi cách định khoản
Ví dụ hoá đơn đó trong năm 2011 vẫn nhập vào N156, nợ 138, co331
Qua năm 2012 thì kê khai thuế C138, Nợ 133
Nếu mà như vậy có được không?
 
N

nhuhang11

Guest
11/6/10
10
0
1
tphcm
Ðề: Hoá đơn mua hàng hoá tháng 12/2011 không báo cáo thuế năm 2011 mà chuyển qua báo cáo thuế tháng 01/2012

Không ai trả lời dùm mình hết sao
 
T

tracydo

Guest
7/2/07
19
0
1
40
Bien hoa-Dong nai
Ðề: Hoá đơn mua hàng hoá tháng 12/2011 không báo cáo thuế năm 2011 mà chuyển qua báo cáo thuế tháng 01/2012

Câu hỏi của bạn mâu thuẫn, lúc thì 12/2012 lúc thì 01/2012.
Nếu kê khai vào tháng 01/2012 thì hoá đơn đó vẫn được kê khai khấu trừ thuế bình thường. Hạch toán nợ chi phí, nợ thuế và có cho tiền mặt hay công nợ.
Nếu kê khai vào tháng 12/2012 thì hoá đơn này k khấu trừ thuế mà chỉ hạch toán toàn bộ giá trị của hoá đơn(bao gồm cả phần thuế )vào chi phí thôi.
 
hiepnt1974

hiepnt1974

Chạy xe ôm ^^
25/11/08
1,163
41
48
Hạ Long city
Ðề: Hoá đơn mua hàng hoá tháng 12/2011 không báo cáo thuế năm 2011 mà chuyển qua báo cáo thuế tháng 01/2012

bạn kiểm tra trên sổ 152, 133 năm 2011 chưa ? Nếu kế toán cũ đã hạch toán nhưng chưa kê khai vào báo cáo thuế tháng 12/2011 mà kê khai vào tháng 01/2012 thì nên hiểu đó là khai bổ sung trên tờ khai thuế.
Nếu trên sổ sách chưa thể hiện hóa đơn ấy, đương nhiên bạn phải hạch toán lại và điều chỉnh báo cáo.
Thân !
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA