Hỏi cách kê khai bảng kê mua vào của cty có cả mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế

  • Thread starter bi-bo
  • Ngày gửi
B

bi-bo

Guest
8/6/06
37
0
6
Hanoi
Cả nhà cho mình hỏi nhờ chút nhé. Trường hợp của công ty mình đầu ra vừa có mặt hàng chịu thuế vừa có mặt hàng không chịu thuế. Với các hóa đơn dịch vụ dùng chung (điện, nước, VPP...) mình đều đưa vào mục 3 trên bảng kê mua vào "HH DV dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế...", nhưng còn các hóa đơn đầu vào (giá vốn) của mặt hàng chịu thuế GTGT thì mình có được đưa vào mục 1 "HHDV dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT..." không ạ? Vì các hóa đơn này xác định được chính xác là giá vốn của doanh thu HH chịu thuế GTGT rồi nên mình nghĩ có thể đưa vào mục 1 được. Nhưng đọc hướng dẫn kê khai mục 3 thì thấy: "- Chỉ tiêu này dành cho CSKD sản xuất kinh doanh hàng hoá vừa chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT, nhưng không hạch toán riêng được số thuế GTGT đầu vào dùng cho hoạt động SXKD chịu thuế GTGT." nên lại sợ thuế bắt bẻ là mình không hạch toán được riêng toàn bộ các hoạt động chịu thuế và không chịu thuế nên phải kê khai tất cả vào mục 3. Thế nên nhờ mọi người giúp mình với, ai có kinh nghiệm làm trong các cty như mình thì cho mình lời khuyên nhé. Cám ơn cả nhà!
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
N

Nguyenthuong240490

Trung cấp
24/10/12
166
0
16
33
Phú Thọ
Ðề: Hỏi cách kê khai bảng kê mua vào của cty có cả mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế

Theo mình biết thì hóa đơn điện và nước thì không kê khai vào bảng kê chỉ đuọc tính vào chi phi.. còn HĐ VPP nếu là HĐGTGT thì kê khai mục 1 còn nếu là HĐ bán hàng thông thường thì cũng k kê khai vào bảng kê và tính vào chi phí của DN thôi
Còn mục 3 trong bảng kê thì chỉ kê những loại hàng hóa mà không tách riêng được số thuế trong HĐ
 
mrvanthuc

mrvanthuc

Kế Toán-Tài Chính-Thuế
30/9/09
4,057
154
63
TP Hồ Chí Minh
raovat.webketoan.vn
Ðề: Hỏi cách kê khai bảng kê mua vào của cty có cả mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế

Đối với cty bạn thì bạn xem:
Mặt hàng nào dùng riêng cho mặt hàng chịu thuế ---> mục 1
Chỉ tiêu 1: “Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho sản xuất kinh doanh chịu thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế”

Toàn bộ hoá đơn, chứng từ, biên lai nộp thuế của HHDV dùng riêng cho SXKD HHDV chịu thuế GTGT của NNT mua vào trong kỳ tính thuế đáp ứng đủ điều kiện về hoá đơn chứng từ được ghi trong chỉ tiêu này (bao gồm cả TSCĐ dùng chung cho SXKD HHDV chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT, trừ TSCĐ chuyên dùng để sản xuất vũ khí, khí tài phục vụ quốc phòng, an ninh; nhà làm trụ sở văn phòng và các thiết bị chuyên dùng cho hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng, công ty tái bảo hiểm, công ty bảo hiểm nhân thọ, công ty kinh doanh chứng khoán, các bệnh viện, trường học; TSCĐ dùng vào mục đích phúc lợi của cơ sở kinh doanh - không phân biệt nguồn vốn đầu tư).

Mặt hàng nào dùng riêng cho mặt hàng không chịu thuế ---> mục 2
Chỉ tiêu 2: “Hàng hoá, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ”
Toàn bộ hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế của HHDV dùng riêng cho SXKD HHDV không chịu thuế GTGT, không được khấu trừ thuế và các hóa đơn không đủ điều kiện để khuấ trừ (HHDV dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT bao gồm cả hoá đơn mua TSCĐ chuyên dùng để sản xuất vũ khí, khí tài phục vụ quốc phòng, an ninh; nhà làm trụ sở văn phòng và các thiết bị chuyên dùng cho hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng, công ty tái bảo hiểm, công ty bảo hiểm nhân thọ, công ty kinh doanh chứng khoán, các bệnh viện, trường học; TSCĐ dùng vào mục đích phúc lợi của cơ sở kinh doanh - không phân biệt nguồn vốn đầu tư; hoá đơn ghi không đủ chỉ tiêu, tẩy xoá… quy đinh tại Nghị định số 51/2010/NĐ- CP; Thông tư số 153/2010/ TT- BTC ngày 28-9-2010) mua vào trong kỳ tính thuế được kê khai vào chỉ tiêu này.

Mặt hàng nào dùng chung chịu thuế và không chịu thuế ---> mục 3
Chỉ tiêu 3 “HHDV dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ”

Đối với hoá đơn, chứng từ, biên lai nộp thuế của HHDV mua vào trong kỳ tính thuế dùng chung cho SXKD chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT (NNT không hạch toán riêng được cho từng loại dùng cho HHDV chịu thuế hoặc không chịu thuế) thì được kê trong chỉ tiêu này. (Không bao gồm TSCĐ dùng chung cho SXKD HHDV chịu thuế và không chịu thuế GTGT đã kê ở chỉ tiêu 1)
 
B

bi-bo

Guest
8/6/06
37
0
6
Hanoi
Ðề: Hỏi cách kê khai bảng kê mua vào của cty có cả mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế

Cám ơn bác Thức đã trả lời em rất đầy đủ :1luvu:
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA