Cách điều chinh giam lô ky thue sau khi CQT thanh quyet toan

[nhi doan]

Moi nguoi oi giup minh voi! Sau khi bi CQT quyet toan (2010,2011,2012)minh nhan dc quyet dinh là:
- Truy thu thuế TNDN
- Phat hanh chanh
- Phat nop cham 10%
- giảm lỗ năm 2012: 50.000.000đ, (trong khi 2012 minh bao lo cung la so tien nay luon)
ý bên thuế noi la minh phai giam 421 nam ngoai xuong de so dem wa 2013 =0 (k y/cau lam lai so sach KT)
Mình hach toán N411/C421 co ổn k cả nhà? Có ai trả lời gấp dùm minh vấn dề tren k de minh tranh thu nop BCTC cho kip hạn voi ah!

 

[Nguyễn Văn Khởi]

Ðề: Cách điều chinh giam lô ky thue sau khi CQT thanh quyet toan

Theo toi ban hach toan nhu vay:
Nợ TK 421/Có TK 3334 (thuế TNDN) ; 3388 (các khoản tiền phạt)
Khi nộp phạt: bạn hạch toán đối ứng lại Nợ 3334,3388/có 111,112

Số liệu sổ sách các TK khác vẫn giữa nguyên.

 

[nhi doan]

Ðề: Cách điều chinh giam lô ky thue sau khi CQT thanh quyet toan

Theo toi ban hach toan nhu vay:
Nợ TK 421/Có TK 3334 (thuế TNDN) ; 3388 (các khoản tiền phạt)
Khi nộp phạt: bạn hạch toán đối ứng lại Nợ 3334,3388/có 111,112

Số liệu sổ sách các TK khác vẫn giữa nguyên.

sao lai hach toan qua 421 duoc. trong khi LN nam ngoai cua minh lo ma. Co ai co y kien cao hon hok chi gap dum minh voi. Giảm lỗ 2012 hach toan ntn?

 

[levanton]

Ðề: Cách điều chinh giam lô ky thue sau khi CQT thanh quyet toan

Moi nguoi oi giup minh voi! Sau khi bi CQT quyet toan (2010,2011,2012)minh nhan dc quyet dinh là:
- Truy thu thuế TNDN
- Phat hanh chanh
- Phat nop cham 10%
- giảm lỗ năm 2012: 50.000.000đ, (trong khi 2012 minh bao lo cung la so tien nay luon)
ý bên thuế noi la minh phai giam 421 nam ngoai xuong de so dem wa 2013 =0 (k y/cau lam lai so sach KT)
Mình hach toán N411/C421 co ổn k cả nhà? Có ai trả lời gấp dùm minh vấn dề tren k de minh tranh thu nop BCTC cho kip hạn voi ah!

Bạn xem nội dung giảm lỗ là gì trong biên bảm kiềm tra, có thề yêu cầu giảm lỗ do bạn đã hạch toán chi phí, giá vốn chưa tương ứng với doanh thu trong kỳ, lúc đó việc giảm là giảm chi phí, giảm giá vốn là giảm lỗ.
Đây là một ví dụ: Trong kỳ bạn chi phí quảng cáo cuối tháng 12: 60tr, bạn đã hạch toán 641, dẫn đến kết chuyển đề xác định kết quả kinh doanh. Sau khi xem, cán bộ thấy khoản này chỉ kết chuyển 10tr, còn 50tr liên quan kết quả kinh doanh năm 2013, vì vậy giảm lỗ 50tr. lúc đó khoảng 50tr bạn sẽ ở TK 242 và sẽ được kết chuyển trong năm 2013

 

[nhi doan]

Ðề: Cách điều chinh giam lô ky thue sau khi CQT thanh quyet toan



Bạn xem nội dung giảm lỗ là gì trong biên bảm kiềm tra, có thề yêu cầu giảm lỗ do bạn đã hạch toán chi phí, giá vốn chưa tương ứng với doanh thu trong kỳ, lúc đó việc giảm là giảm chi phí, giảm giá vốn là giảm lỗ.
Đây là một ví dụ: Trong kỳ bạn chi phí quảng cáo cuối tháng 12: 60tr, bạn đã hạch toán 641, dẫn đến kết chuyển đề xác định kết quả kinh doanh. Sau khi xem, cán bộ thấy khoản này chỉ kết chuyển 10tr, còn 50tr liên quan kết quả kinh doanh năm 2013, vì vậy giảm lỗ 50tr. lúc đó khoảng 50tr bạn sẽ ở TK 242 và sẽ được kết chuyển trong năm 2013

Mình có hỏi CCT thì được trả lời là giảm lỗ bằng cách giảm nguồn vốn, tất cả các chi phí khác giữ nguyên không giảm gì cả. Đến tận bây giờ mình vẫn chưa có câu trả lời chính xác cho vấn đề này. Nếu bên thuế nói giảm chi phí thì dơn giản rồi, đằng này chỉ yêu cầu bên mình giảm 421 thôi, vậy thì TK đối ứng với 421 sẽ là TK nào??? A C nào cao kiến thì giúp E với ah? E thấy bất an wa!!!

 

[nhi doan]

Cả nhà k ai giúp e giải quyết vấn đề này ah? hixhix.....

 

[levanton]

Mình có hỏi CCT thì được trả lời là giảm lỗ bằng cách giảm nguồn vốn, tất cả các chi phí khác giữ nguyên không giảm gì cả. Đến tận bây giờ mình vẫn chưa có câu trả lời chính xác cho vấn đề này. Nếu bên thuế nói giảm chi phí thì dơn giản rồi, đằng này chỉ yêu cầu bên mình giảm 421 thôi, vậy thì TK đối ứng với 421 sẽ là TK nào??? A C nào cao kiến thì giúp E với ah? E thấy bất an wa!!!

Giảm lỗ đề hạch toán tăng lợi nhuận, tăng thuế phải nộp, hạch toán Nơ 421/ có 333. Bạn tìm đọc thêm một số bài liên quan trong hạch toán kế toán và thuế TNDN trên diễn đàn.

 

[Võ Xuân Trường]

1- Yêu cầu của cơ quan thuế giãm 421 là đúng , nhưng bạn hiểu là :
-Không phải giãm số tiền 50tr trên sổ sách kế toán mà là giãm số tiền chuyển lổ sang 2013 = 0 trên BCTC
-Nếu lổ 50 tr thực tế có chi thì bạn không chỉnh sổ gì cả , nếu chỉnh thì sao giải trình với HĐTV khi chia lợi nhuận
2- Số tiền thuế truy thu , phạt 10% thì bạn định khoản Nợ 421, có 333 , để giãm lợi nhuận khi báo cáo hội đồng thành viên
(vd: 2012 lợi nhuận Có TK 421 =100.000.000 , nhưng TT thuế truy thu + phạt nên lợi nhuận còn = 100.000.000-(truy thu + phạt) = thực lãi (báo cáo HĐTV)

 

[vinhlong]

Dear Nhi Doan
Tại sao bạn lại phải chỉnh sửa hồ sơ kế toán sau khi cơ quan thuế truy thu, theo tôi thì ko cần chỉnh sửa đâu, lý do:
1. Mình làm kế toán là theo chuẩn mực kế toán, cơ quan thuế kiểm tra/thanh tra là theo luật thuế, 2 phạm trù khác nhau !
2. Việc đóng thêm thuế( TNDN, VAT...) trong khi cty lỗ hoặc giảm lỗ thì khi phát sinh sẽ điều chỉnh tăng/giảm 4211 khi nộp thuế theo quyết định truy thu.
3. Làm 1 file theo dõi lỗ riêng để kết chuyển bù trừ lỗ để loại trừ phần lỗ được kết chuyển và phần ko được kết chuyển.
...
Thân chào