Bút toán điều chỉnh sau quyết toán thuế

  • Thread starter orchid24
  • Ngày gửi
O

orchid24

Guest
2/11/06
11
0
0
Ha Noi
Chào các bạn thành viên Webketoan. Mình đang có một khúc mắc rất mong các bạn có kinh nghiệm giúp mình với.
Công ty mình v­ùa quyết toán thuế xog và có kết luận nh­u sau:
- Thuế TNDN phải nộp thêm là 20.000.000 đồng
- Thuế GTGT được khấu trừ giảm 500.000 đồng (Công ty mình là cty xuất khẩu nên được hoàn thuế GTGT)
- Tiền phạt sai hóa đơn... là 1.500.000 đồng.

Công ty mình mới quyết toán lần đầu nên chưa có kinh nghiệm ghi bút toán điều chỉnh sau qtoan. Rất mong các bạn giúp mình 1 tay. Cám ơn nhiêu nhiều :inlove:
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
A

AC3K

Cao cấp
27/6/05
679
6
18
HCM
orchid24 nói:
Chào các bạn thành viên Webketoan. Mình đang có một khúc mắc rất mong các bạn có kinh nghiệm giúp mình với.
Công ty mình v­ùa quyết toán thuế xog và có kết luận nh­u sau:
- Thuế TNDN phải nộp thêm là 20.000.000 đồng
- Thuế GTGT được khấu trừ giảm 500.000 đồng (Công ty mình là cty xuất khẩu nên được hoàn thuế GTGT)
- Tiền phạt sai hóa đơn... là 1.500.000 đồng.

Công ty mình mới quyết toán lần đầu nên chưa có kinh nghiệm ghi bút toán điều chỉnh sau qtoan. Rất mong các bạn giúp mình 1 tay. Cám ơn nhiêu nhiều :inlove:
Theo nội dung câu hỏi của bạn thì như sau
a. Thuế TNDN nộp thêm là 20.000.000, tuy nhiên bạn ko nói rõ chi phí gì loại ra để phải nộp thêm Thuế TNDN này, do vậy mình trả lời khái quát cho bạn, bạn không phải điều chỉnh bút toán gì trong quá khứ gì cả (nếu nguyên nhân loại chi phí là do chứng từ không hợp lý hợp lệ). trừ trường hợp những chi phí đó là khấu hao, phân bổ ...thì có khác
Dựa vào biên bản quyết toán,
TH1:Trước đây
Nợ 4211
Có 3334: 20 triệu
TH2: QĐ 15
Nợ 821
Có 3334: 20 Triệu

Khi nộp phạt: Nợ 3334
có 111,112: 20tr

b. Thuế GTGT dc khấu trừ giảm 500.000,
Bạn chỉ cần điều chỉnh giảm tại tờ khai của tháng kế tiếp khi có biên bản quyết toán thuế. Trên sổ sách bạn điều chỉnh giảm 133
Nợ 642, 641,....(tùy theo nguyên nhân loại ra,...)
Có 1331: 500.000

c. Tiền phạt sai hóa đơn.
Nợ 811
Có 111, 112: 1.500.000

Khi làm quyết toán thuế TNDN cho năm nay, thì nhớ loại ra chi phí khoản phạt này.

Chúc bạn thành công.
 
Sửa lần cuối:

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA