Không chuyển số dư thuế được khấu trừ sang kì sau

[phungthioanh159]

Em chào anh chị.
Tình hình là em mới vào làm ở công ty này, các tháng trước thì do giám đốc tự kê khai thuế. Từ tháng 8-12/2013 và đến tận bây giờ giám đốc đều không chuyển số thuế còn được khấu trừ kì trước sang kì sau, thì bây giờ có cách nào xử lí không ạ. Phải kê khai lại toàn bộ hay có cách nào không ạ. Và liệu có bị phạt gì trong trường hợp này không ạ.
Em cảm ơn anh chị

 

[namhaidirector]

Ðề: Không chuyển số dư thuế được khấu trừ sang kì sau

"Từ tháng 8-12/2013 và đến tận bây giờ giám đốc đều không chuyển số thuế còn được khấu trừ kì trước sang kì sau"
nếu làm như bạn nói thì sẽ bị sai số học trong chương trình của bên nhận (cục thuế, chi cục thuế)
Ví dụ tháng 8 còn được khấu trừ 10.000.000, trong tháng 9 bạn làm tờ khai không co chuyển khấu đầu kỳ 10.000.000 thì sẽ bị sai lỗi số học không nhận được tờ khai.
bạn xem lại nha. Thân!

 

[phungthioanh159]

Ðề: Không chuyển số dư thuế được khấu trừ sang kì sau

"Từ tháng 8-12/2013 và đến tận bây giờ giám đốc đều không chuyển số thuế còn được khấu trừ kì trước sang kì sau"
nếu làm như bạn nói thì sẽ bị sai số học trong chương trình của bên nhận (cục thuế, chi cục thuế)
Ví dụ tháng 8 còn được khấu trừ 10.000.000, trong tháng 9 bạn làm tờ khai không co chuyển khấu đầu kỳ 10.000.000 thì sẽ bị sai lỗi số học không nhận được tờ khai.
bạn xem lại nha. Thân!

anh ơi đúng là thế ạ, em đã xem lại toàn bộ tờ khai thuế từ tháng 8-12/2013 và đều không có chuyển cuối kì trước sang kì sau ạ, số tiền chỉ vài trăm thôi, vì công ty chưa có hoạt động gì ạ.

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Không chuyển số dư thuế được khấu trừ sang kì sau

anh ơi đúng là thế ạ, em đã xem lại toàn bộ tờ khai thuế từ tháng 8-12/2013 và đều không có chuyển cuối kì trước sang kì sau ạ, số tiền chỉ vài trăm thôi, vì công ty chưa có hoạt động gì ạ.

Bạn làm hồ sơ khai bổ sung điều chỉnh cho báo cáo thuế tháng 8/2013 (Các tháng 9/2013->12/2013 thì không phải làm điều chỉnh, chỉ chỉnh 1 kỳ tháng 8 thôi.) Sau khi làm xong 01/GTGT điều chỉnh kỳ tháng 8/2013 thì điền số liệu điều chỉnh chênh lệch trên KHBS vào chỉ tiêu 38 trên 01/GTGT của tháng hoặc quý phát hiện ra sai sót (Ví dụ báo cáo thuế tháng 4). Ủa mà sai lũy kế đến tháng 12/2013, vậy tháng 1/2014->nay đúng hết ah ?Chắc cũng bị ảnh hưởng chứ? Mặt khác, cuối năm làm sổ sách ko đối chiếu sổ 1331, 3331 với báo cáo thuế ah ?:quiet:

 

[hunglinhphong]

Ðề: Không chuyển số dư thuế được khấu trừ sang kì sau

Bạn làm hồ sơ khai bổ sung điều chỉnh cho báo cáo thuế tháng 8/2013 (Các tháng 9/2013->12/2013 thì không phải làm điều chỉnh, chỉ chỉnh 1 kỳ tháng 8 thôi.) Sau khi làm xong 01/GTGT điều chỉnh kỳ tháng 8/2013 thì điền số liệu điều chỉnh chênh lệch trên KHBS vào chỉ tiêu 38 trên 01/GTGT của tháng hoặc quý phát hiện ra sai sót (Ví dụ báo cáo thuế tháng 4). Ủa mà sai lũy kế đến tháng 12/2013, vậy tháng 1/2014->nay đúng hết ah ?Chắc cũng bị ảnh hưởng chứ? Mặt khác, cuối năm làm sổ sách ko đối chiếu sổ 1331, 3331 với báo cáo thuế ah ?:quiet:

Vì công ty mới hoạt động có thể chưa phát sinh bán ra nên trong trường hợp trên phải làm KHBS điều chỉnh cho tất cả các tháng có sai sót do không chuyển số thuế còn được khấu trừ của kỳ trước chuyển sang, sau đó mới tổng hợp lại và điền vào chỉ tiêu 38 của tờ khai kỳ khai thuế hiện tại.

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Không chuyển số dư thuế được khấu trừ sang kì sau

Vì công ty mới hoạt động có thể chưa phát sinh bán ra nên trong trường hợp trên phải làm KHBS điều chỉnh cho tất cả các tháng có sai sót do không chuyển số thuế còn được khấu trừ của kỳ trước chuyển sang, sau đó mới tổng hợp lại và điền vào chỉ tiêu 38 của tờ khai kỳ khai thuế hiện tại.

Ví dụ chỉ tiêu 22 trên 01/GTGT của tháng 8/2013 (Số dư đầu kỳ : 10 triệu, nhưng tháng 8/2013 đã báo cáo thuế quên ko kết chuyển 10 triệu này=> các tháng 9 -> tháng 12 dư đầu kỳ luôn thiếu có 10 triệu này =>Chỉ điều chỉnh 1 tháng là tháng 8 thôi, Sau đó điền 10 triệu vào chỉ tiêu 38 trên tờ khai 01/GTGT của tháng 4.
Nếu tháng nào cũng làm điều chỉnh như bạn thì bạn điền vào chỉ tiêu 38 trên 01/GTGT tháng 4 là số nào ?

 

[hunglinhphong]

Ðề: Không chuyển số dư thuế được khấu trừ sang kì sau

Ví dụ chỉ tiêu 22 trên 01/GTGT của tháng 8/2013 (Số dư đầu kỳ : 10 triệu, nhưng tháng 8/2013 đã báo cáo thuế quên ko kết chuyển 10 triệu này=> các tháng 9 -> tháng 12 dư đầu kỳ luôn thiếu có 10 triệu này =>Chỉ điều chỉnh 1 tháng là tháng 8 thôi, Sau đó điền 10 triệu vào chỉ tiêu 38 trên tờ khai 01/GTGT của tháng 4.
Nếu tháng nào cũng làm điều chỉnh như bạn thì bạn điền vào chỉ tiêu 38 trên 01/GTGT tháng 4 là số nào ?

Thường thì các công ty mới thành lập hàng tháng sẽ phát sinh đầu vào mà không có đầu ra nên số thuế GTGT kết chuyển sang tháng sau luôn phát sinh tăng chứ không giữ nguyên một tháng đầu ( như tháng 8 ở trên) nên cần làm KHBS của từng tháng sai sót, đến kỳ khai thuế T4 tổng hợp lại xem sai sót bao nhiêu thì điền vào chỉ tiêu 38.

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Không chuyển số dư thuế được khấu trừ sang kì sau

Thường thì các công ty mới thành lập hàng tháng sẽ phát sinh đầu vào mà không có đầu ra nên số thuế GTGT kết chuyển sang tháng sau luôn phát sinh tăng chứ không giữ nguyên một tháng đầu ( như tháng 8 ở trên) nên cần làm KHBS của từng tháng sai sót, đến kỳ khai thuế T4 tổng hợp lại xem sai sót bao nhiêu thì điền vào chỉ tiêu 38.

Cái số thuế bị thiếu thì nó được giữ nguyên từ tháng này sang tháng khác thì điều chỉnh hết các kỳ làm gì, chỉ cần điều chỉnh 1 kỳ thôi.

 

[hunglinhphong]

Ðề: Không chuyển số dư thuế được khấu trừ sang kì sau

Cái số thuế bị thiếu thì nó được giữ nguyên từ tháng này sang tháng khác thì điều chỉnh hết các kỳ làm gì, chỉ cần điều chỉnh 1 kỳ thôi.

Mình đang nói trường hợp như sau:

Thường thì các công ty mới thành lập hàng tháng sẽ phát sinh đầu vào mà không có đầu ra

Nếu chỉ phát sinh đầu vào của T8 không thì làm như bạn đúng rồi, nhưng các tháng sau cũng phát sinh đầu vào thì phải làm KHBS của từng tháng mới hợp lý

 

[khanhdinh2007]

Ðề: Không chuyển số dư thuế được khấu trừ sang kì sau

Mình đang nói trường hợp như sau:

Nếu chỉ phát sinh đầu vào của T8 không thì làm như bạn đúng rồi, nhưng các tháng sau cũng phát sinh đầu vào thì phải làm KHBS của từng tháng mới hợp lý[/QUOTE

KN mình còn non cũng thấy" tư vấn viên " hunglinhphong nói vậy là hợp lý roài