Khai bổ sung thuế GTGT khấu trừ

  • Thread starter mrlola
  • Ngày gửi
M

mrlola

Sơ cấp
16/11/11
9
0
1
33
Ha Noi
Sau khi rà soát lại, mình phát hiện có hóa đơn điện thoại không đủ điều kiện khấu trừ thuế (lẫn chi phí) trong các tháng 1,2,3. Do vậy phải làm điều chỉnh bổ sung cả 3 tháng đấy. Hóa đơn điện thoại trong 3 tháng có thuế GTGT là 100.000, (Giả sử tháng 1,2,3 không phát sinh thuế đầu ra, đầu vào. Đầu tháng 1 còn 1.000.000 tiền thuế GTGT khấu trừ), cho mình hỏi làm thê này đúng không:

C1: Khai điều chỉnh bổ sung 3 tháng 1,2,3
Tháng 1: Chỉ tiêu [22] là 1.000.000, Điều chỉnh giảm chỉ tiêu [25] 100.000 dẫn đến chỉ tiêu [43] giảm 100.000 còn 1.000.000
Tháng 2: Giữ nguyên chỉ tiêu [22] 1.100.000. Điều chỉnh giảm chỉ tiêu [25] 100.000; Dẫn đến chỉ tiêu [43] giảm 100.000 còn 1.100.000
Tháng 3: Giữ nguyên chỉ tiêu [22] 1.200.000. Điều chỉnh giảm chỉ tiêu [25] 100.000;. Dẫn đến chỉ tiêu [43] giảm 100.000 còn 1.200.000
Khai mới Tháng 4: Chỉ tiêu [22] giữ nguyên 1.300.000, Điều chỉnh giảm chỉ tiêu [37] 300.000; Chỉ tiêu [43] còn 1.000.000

Mình có chút băn khoăn tại vì nếu chỉ sai tháng 1 thì làm bổ sung tháng 1 rồi điều chỉnh chỉ tiêu [37] tháng 4. Nhưng đây sai và phải khai bổ sung cả tháng 2,3 nữa.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
bichvan.tax06

bichvan.tax06

Điều hành viên
Thành viên BQT
4/8/07
4,116
514
113
Thủ Đô
Ðề: Khai bổ sung thuế GTGT khấu trừ

Sau khi rà soát lại, mình phát hiện có hóa đơn điện thoại không đủ điều kiện khấu trừ thuế (lẫn chi phí) trong các tháng 1,2,3. Do vậy phải làm điều chỉnh bổ sung cả 3 tháng đấy. Hóa đơn điện thoại trong 3 tháng có thuế GTGT là 100.000, (Giả sử tháng 1,2,3 không phát sinh thuế đầu ra, đầu vào. Đầu tháng 1 còn 1.000.000 tiền thuế GTGT khấu trừ), cho mình hỏi làm thê này đúng không:

C1: Khai điều chỉnh bổ sung 3 tháng 1,2,3
Tháng 1: Chỉ tiêu [22] là 1.000.000, Điều chỉnh giảm chỉ tiêu [25] 100.000 dẫn đến chỉ tiêu [43] giảm 100.000 còn 1.000.000
Tháng 2: Giữ nguyên chỉ tiêu [22] 1.100.000. Điều chỉnh giảm chỉ tiêu [25] 100.000; Dẫn đến chỉ tiêu [43] giảm 100.000 còn 1.100.000
Tháng 3: Giữ nguyên chỉ tiêu [22] 1.200.000. Điều chỉnh giảm chỉ tiêu [25] 100.000;. Dẫn đến chỉ tiêu [43] giảm 100.000 còn 1.200.000
Khai mới Tháng 4: Chỉ tiêu [22] giữ nguyên 1.300.000, Điều chỉnh giảm chỉ tiêu [37] 300.000; Chỉ tiêu [43] còn 1.000.000

Mình có chút băn khoăn tại vì nếu chỉ sai tháng 1 thì làm bổ sung tháng 1 rồi điều chỉnh chỉ tiêu [37] tháng 4. Nhưng đây sai và phải khai bổ sung cả tháng 2,3 nữa.
Có mấy đồng tiền thuế, chót sai rồi cứ giữ nguyên vậy đi bạn, làm điều chỉnh làm gì, để đấy còn có cái cho Thuế bóc, chứ làm chuẩn hết họ biết bóc cái gì ...
Đừng có chuẩn chỉ quá nếu làm KT Thuế. :)
Đấy là lời khuyên có tính chất tham khảo, phần quyết định khai bổ sung, điều chỉnh hay ko là ở bạn :)
 
T

thegiao

Trung cấp
28/1/07
141
2
18
hung yen
Ðề: Khai bổ sung thuế GTGT khấu trừ

Theo mình: Thuế GTGT có kỳ khai và nộp theo tháng. Việc bạn kê khai điều chỉnh tại một tháng bất kỳ sẽ dẫn đến các tháng sau có thể thay đổi số tiền thuế phải nộp hoặc khấu trừ. Nếu bạn chỉ kê khai điều chỉnh của tháng có sai sót và tháng hiện tại sẽ không thấy được điểm thay đổi số tiền phải nộp hoặc khấu trừ tại các tháng sau tháng có sai sót. Do đó việc thực hiện nghĩa vụ thuế của bạn có thể không được đúng theo quy định.
 
quynhhuong0291

quynhhuong0291

Always be patient
Ðề: Khai bổ sung thuế GTGT khấu trừ

Có mấy đồng tiền thuế, chót sai rồi cứ giữ nguyên vậy đi bạn, làm điều chỉnh làm gì, để đấy còn có cái cho Thuế bóc, chứ làm chuẩn hết họ biết bóc cái gì ...
Đừng có chuẩn chỉ quá nếu làm KT Thuế. :)
Đấy là lời khuyên có tính chất tham khảo, phần quyết định khai bổ sung, điều chỉnh hay ko là ở bạn :)

Cám ơn chị bichvan.tax06 , lời khuyên của chị cũng giống như anh KTT bên e lúc trước, sau này e cũng hiểu ra đó là kinh nghiệm làm việc, hj.
 

Similar threads

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA