Thuế nhà thầu nước ngoài

[phamthi.hue.56]

I/ THÔNG TIN CHÍNH VỀ CÔNG TY

Tên Công Ty: Công Ty Cổ Phần Công Nghệ IBC
Vốn Đầu Tư: 100% từ Hàn Quốc
Trụ Sở Chính: Tòa Nhà Lotus, Số 2 Duy Tân, Cầu Giấy, Hà Nội
Ngành, Nghề Kinh Doanh
1. Sản xuất phần mềm
2. Dịch vụ tư vấn liên quan tới lắp đặt phần cứng
3. Dịch vụ tư vấn phần mềm, tư vấn hệ thống
4. Dịch vụ thiết kế hệ thống
5. Dịch vụ bảo dưỡng hệ thống
6. Dịch vụ cơ sở dữ liệu
7. Dịch vụ bảo dưỡng máy móc, thiết bị văn phòng máy tính và các thiết bị liên quan.

Giấy Chứng Nhận Đầu Tư: 011 033 0022 61
Cấp Ngày: 26/03/2014


II/ THÔNG TIN VỀ HỢP ĐỒNG

Bên công ty em có làm hợp đồng với với một công ty bên Hàn Quốc (không có trụ sở hay văn phòng ở Việt Nam), thông tin về hợp đồng cụ thể như sau:

Nhà thầu: CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ IBC và CÔNG TY ALLABOUTPHONE
Nội dung: Hợp đồng dịch vụ gia công kỹ thuật phần mềm cho dự án Việt Nam. (Tức là bên công ty LALLABOUTPHONE sẽ cung cấp và hỗ trợ thông tin về công nghệ và kỹ thuật hàng đầu cho công ty em)
Nội dung cung cấp: Dịch vụ hỗ trợ kỹ thuật
Tổng tiền: 3000$ - chuyển khoản vào ngày đầu tiên của hàng tháng cho tới tháng 12 năm 2014.
Thời gian hợp đồng: 1/4/2014 – 31/12/2014

Em đã đi Ngân Hàng chuyển số tiền là 3000$ cho công ty ALLABOUTPHONE, vậy công ty em phải đóng thuế gì và kê khai tính thuế như thế nào ạ.
Em vô cùng bối rối.

 

[cocle]

Ðề: Thuế nhà thầu nước ngoài

Tham khảo TT 60/2012/ TT- BTC về thuế nhà thầu nước ngoài

 

[susu1012neu]

Ðề: Thuế nhà thầu nước ngoài

Chào em,

Anh xin được lưu ý cho em một số điểm như sau nhé:
- Trước tiên, em tiến hành đăng ký mã sô thuế nhà thầu dùng kê khai, quản lý việc nộp thuế nhà thầu; việc đăng ký mã số thuế em tham khảo thông tư 80 hướng dẫn luật quản lý thuế về đăng ký thuế nhé;
- Em tìm hiểu về dịch vụ hỗ trợ kỹ thuật của bên em, xem có thuộc loại hình kinh doanh không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT hay không. Theo anh, trường hợp bên em có thể chịu thuế GTGT như bình thường nên có thể đối với hợp đồng này, bên em chịu cả hai loại thuế GTGT và TNDN;
- Kê khai thuế nhà thầu: trước khi chuyển tiền cho nhà thầu nước ngoài, thông thường trong hợp đồng không quy định bên em chịu thuế nhà thầu thì em phải tinh, kê khai, nộp thuế nhà thầu trước khi thanh toán cho nhà thầu nước ngoài;
- Lưu ý thuế TNCN đối với chuyên gia thực hiện tư vấn: Một số chuyên gia tư vấn cho bên em sẽ phải kê khai, tính thuế TNCN do thu nhập phát sinh tại Việt Nam từ hợp đồng tư vấn (bao gồm cả tiền lương của nhà thầu trả cho chuyên gia). Tính thuế như đối với cá nhân không cư trú.

Em cần tham khải thêm nhiều tài liệu để có hướng dẫn chi tiết cho mình nhé.

 

[phamthi.hue.56]

Ðề: Thuế nhà thầu nước ngoài

Anh à,

Em gái cảm ơn anh rất nhiều. Vì tự nhiên có người nhiệt tình giúp em như vậy.
Anh có thể giúp em chi tiết được không ạ? Vì em là nhân viên mới, chưa có kinh nghiệm. Em đang cố gắng nỗ lực rất nhiều. Em mong anh là người đi trước hướng dẫn em một lần ạ.

+ Bên em đã có Mã Số Thuế rồi ạ.
+ Bên em đứng ra chịu thuế ạ.
+ Bên em chuyển tiền cho bên nhà thầu ở Hàn rồi, nhưng em chưa biết kê khai thuế như thế nào nên chưa nộp. (Đã 1 tuần rồi.)
+ Nội dung hợp đồng là "Công Ty bên Hàn Quốc sẽ cung cấp, hỗ trợ, ủng hộ dịch vụ phần mềm gia công ký thuật cho Công Ty bên em".
+ Hợp đồng này ko liên quan tới thuế TNCN ạ.

Anh giúp em tính cụ thể:
+ Thuế GTGT (Doanh thu tính thuế , Tỷ lệ giá trị gia tăng & Thuế suất thuế giá trị gia tăng)
+ Thuế TNDN ( Doanh thu tính thuế & Tỷ lệ thuế thu nhập doanh nghiệp)

Em vô cùng biết ơn anh ạ. Mong nhận được trả lời của anh sớm.
Bất kỳ thông tin nào anh muốn biết thêm, làm ơn liên lạc với em:
SDT: 0972 326 998
Email: phamhue106@gmail.com
Skype: ntt4you

 

[susu1012neu]

Ðề: Thuế nhà thầu nước ngoài

Em miêu tả kỹ hơn công việc của phía nước ngoài cho bên em được không?

 

[phamthi.hue.56]

Ðề: Thuế nhà thầu nước ngoài

Em cảm ơn Anh, xúc động quá.

Nhà thầu nước ngoài: ALLABOUTPHONE Co., Ltd. (Hàn Quốc): Hợp đồng dịch vụ gia công kỹ thuật phần mềm cho dự án Việt Nam.

Tức là: Công Ty em chuyên viết phần mềm quản lý cho các Khách Sạn 5 sao, Các khu Nghỉ Dưỡng, Sân Golf, hay cung cấp các phần mềm quản lý và phát hiện các tài khoản đột nhập, ăn cắp thông tin... cho các Tập Toàn, Công Ty.

Và bên em đã làm hợp đồng với một công ty bên nước ngoài để cung cấp và hỗ trợ các dịch vụ đó cho bên em.

 

[susu1012neu]

Ðề: Thuế nhà thầu nước ngoài

Anh trích đoạn một công văn như sau nhé:

“Các loại dịch vụ phần mềm bao gồm:
a) Dịch vụ quản trị, bảo hành, bảo trì hoạt động của phần mềm và hệ thống thông tin;
b) Dịch vụ tư vấn, đánh giá, thẩm định chất lượng phần mềm;
e) Dịch vụ tư vấn, xây dựng dự án phần mềm;
d) Dịch vụ tư vấn định giá phần mềm;
đ) Dịch vụ chuyển giao công nghệ phần mềm;
e) Dịch vụ tích hợp hệ thống;
g) Dịch vụ bảo đảm an toàn, an ninh cho sản phẩm phần mềm, hệ thống thông tin;
h) Dịch vụ phân phối, cung ứng sản phẩm phần mềm;
i) Các dịch vụ phần mềm khác.”
Căn cứ Khoản 21 Điều 4 Thông tư số 06/2012/TT-BTC ngày 11/01/2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn về thuế GTGT quy định đối tượng không chịu thuế GTGT:
“ …
Phần mềm máy tính bao gồm sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm theo quy định của pháp luật.”

Theo đó dịch vụ phần mềm sẽ không chịu thuế GTGT. Em chỉ cần xác định thuế TNDN khi tính thuế nhà thầu. Các tính là phương pháp NET. Anh gửi bản mềm ví dụ tính cho em qua email.

 

[hana1991]

Ðề: Thuế nhà thầu nước ngoài

Anh trích đoạn một công văn như sau nhé:

“Các loại dịch vụ phần mềm bao gồm:
a) Dịch vụ quản trị, bảo hành, bảo trì hoạt động của phần mềm và hệ thống thông tin;
b) Dịch vụ tư vấn, đánh giá, thẩm định chất lượng phần mềm;
e) Dịch vụ tư vấn, xây dựng dự án phần mềm;
d) Dịch vụ tư vấn định giá phần mềm;
đ) Dịch vụ chuyển giao công nghệ phần mềm;
e) Dịch vụ tích hợp hệ thống;
g) Dịch vụ bảo đảm an toàn, an ninh cho sản phẩm phần mềm, hệ thống thông tin;
h) Dịch vụ phân phối, cung ứng sản phẩm phần mềm;
i) Các dịch vụ phần mềm khác.”
Căn cứ Khoản 21 Điều 4 Thông tư số 06/2012/TT-BTC ngày 11/01/2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn về thuế GTGT quy định đối tượng không chịu thuế GTGT:
“ …
Phần mềm máy tính bao gồm sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm theo quy định của pháp luật.”

Theo đó dịch vụ phần mềm sẽ không chịu thuế GTGT. Em chỉ cần xác định thuế TNDN khi tính thuế nhà thầu. Các tính là phương pháp NET. Anh gửi bản mềm ví dụ tính cho em qua email.

Chào anh,
Em cũng đang gặp trường hợp như bạn này, anh có thể cho em xin Bản ví dụ tính được không ạ.
Email của em: helen_le1308@yahoo.com.vn
Cám ơn anh nhiều.

 

[susu1012neu]

Ðề: Thuế nhà thầu nước ngoài

Chào anh,
Em cũng đang gặp trường hợp như bạn này, anh có thể cho em xin Bản ví dụ tính được không ạ.
Email của em: helen_le1308@yahoo.com.vn
Cám ơn anh nhiều.

Đã gửi email cho bạn này rồi nhé. Lưu ý anh gửi ví dụ trong trường hợp chung, nếu không có thuế GTGT như bạn trên thì em đừng tính vào.

 

[phamthi.hue.56]

Ðề: Thuế nhà thầu nước ngoài

Thiên thần hộ mệnh của em,

Em đã gửi Email cho Anh rồi đấy ạ.

Làm ơn giúp em!!!

 

[phamthi.hue.56]

Ðề: Thuế nhà thầu nước ngoài

Đã gửi email cho bạn này rồi nhé. Lưu ý anh gửi ví dụ trong trường hợp chung, nếu không có thuế GTGT như bạn trên thì em đừng tính vào.

Anh ơi, em đang KÊ KHAI THUẾ NHÀ THẦU NƯỚC NGOÀI. Thế em muốn chuyển từ tiền Đô sang tiền Đồng thì phải chuyển đổi theo tỷ giá nào ạ?
Em gọi cho Ngân Hàng người ta nói không được chuyển đổi theo tỷ giá ở Ngân Hàng.

Anh giúp em ạ.

 

[kid_miko1010]

Bạn phamthi.hue.56 ơi. mình đang gặp trường hợp giống bạn. Bạn chỉ mình cái đóng thuế, kê khai với.