Hạch toán kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ

[cobena]

Ví dụ: công ty em tháng 07/2006: đầu vào là 700.000 đ, đầu ra là 770.000 đ do đó thuế GTGT phải nộp là 70.000 đ .Vậy em sẽ hạch toán và kết chuyển nghiệp vụ này như thế nào?
Giúp em với nhé em đang bị chênh mà ko biết làm thế nào?
Có phải nộp thuế ghi: Nơ TK 3331/ có TK 111 : 70.000

 

[Dang Tien Thanh]

Hạch toán thế này bạn nhé:
1. Nợ 3331: 700.000
Có 1331: 700.000.
Như vậy sẽ dư Có ở TK 3331 là 70.000 đ.
Khi nộp thuế bạn ghi như vậy là đúng:
Nợ 3331: 70.000.
Có 1121,1111: 70.000.
Như vậy cuối kỳ thì dư TK 3331 bằng 0.

 

[thanhdong]

Cuối tháng bạn KC từ TK 133 Sang TK 333.1- số thuế được KT
Nợ TK 333.1 : 700.000
Có TK 133.1 : 700000
Đối với thuế đầu ra bạn hạch toán trong đó có :
Nợ TK 111, 112, 131 : 770.000
Có TK 333.1 770.000
Khi nộp thuế : Nợ TK : 333.1 : 70.000
Có TK 111, 112 : 70.000

 

[cao nguyen xanh]

Trường hợp này hướng dẫn như Dan thien Thanh là đúng rồi đó. còn nếu trường hợp ngược lại VD đâu vào 770.000, đầu ra 700.000 thì em hạch toán như sau:
Đầu ra: Nợ 111,131..
có 3331 700.000
Đầu vào:
nợ 133
có 111.112,331 ... 770.000
Cuối kỳ kết chuyển
Nợ 3331
Có 133 700.000
Số dư cuối kỳ: nợ 133 70.000
Chỉ kết chuyển đầu vào tối đa bằng số đầu ra
Chúc thành công

 

[cobena]

em cám ơn nhiều nhé

 

[khanhdat]

các anh chị ơi cho em hỏi với: hàng tháng em đã kết chuyển hết số dư của TK 133 sang TK 3331 rồi. giờ em phải làm thế nào ạ? Em có thể nộp lại báo cáo tài chính của năm 2009 không các anh chị nhỉ? Em ví dụ nhé trong tháng 7 đầu vào 770.000, đầu ra 700.000 thì em hạch toán như sau:
Đầu ra: Nợ 111,131..
có 3331 700.000
Đầu vào:
nợ 133
có 111.112,331 ... 770.000
Cuối kỳ em kết chuyển:
Nợ 3331
Có 133 770.000
Số dư cuối kỳ: nợ 3331 70.000.

 

[cachep87]

các anh chị ơi cho em hỏi với: hàng tháng em đã kết chuyển hết số dư của TK 133 sang TK 3331 rồi. giờ em phải làm thế nào ạ? Em có thể nộp lại báo cáo tài chính của năm 2009 không các anh chị nhỉ? Em ví dụ nhé trong tháng 7 đầu vào 770.000, đầu ra 700.000 thì em hạch toán như sau:
Đầu ra: Nợ 111,131..
có 3331 700.000
Đầu vào:
nợ 133
có 111.112,331 ... 770.000
Cuối kỳ em kết chuyển:
Nợ 3331
Có 133 770.000
Số dư cuối kỳ: nợ 3331 70.000.

- Có thể nộp lại BCTC nhưng bị phạt
- Đối với trường hợp kết chuyển thuế thì bạn làm bút toán điều chỉnh thuế như sau:
Nợ TK 133: 70.000
Có TK 3331: 70.000

 

[khanhdat]

Cảm ơn bạn cacep87 nhé !

 

[phamduypn]

Xin chào cả nhà, mình là thành viên mới, mình đang lam sổ kế toán nhưng kết chuyển thuế GTgT khó quá nhờ các anh chi giúp mình với.
Cty mình mua bán hàng hóa có cả không chịu thuế GTGT nên phải phân bổ thuế, nhưng mình phân bổ xong số thuế được khấu trừ và phân bổ đưa vào sổ kế toán như thế nào.
1.Tổng doanh thu: 22.170.228đ
2.Doanh thu chịu thuế: 21.880.728
3.Thuế VAT của hàng hóa mua vào cần phân bổ: 3.297.325
4.Thuế VAT của HHDV mua vào được khấu trừ chuyển sang kỳ này: 3.254.134
**Như vậy khi làm sổ kế toán mình định khoản thế nào: Nếu
- Nợ 6425/1331 = 3.297.325
- Kết chuyển Nợ 33311/1331=3.254.134
Làm như vậy thì khi qua sổ cái và sổ chi tiết 1331 và 33311 không được, sẽ có số dư, mình không biết thế nào cho đúng hãy giúp mình với.Thường thì mình kết chuyển hết 1331 qua 3331 nhưng phân bổ ra mình ko biết. Cảm ơn nhiều.

 

[phamduypn]

Trời ơi sao mình gửi bài hỏi mà không thấy ai giải thích giúp mình hết nhỉ

 

[hoaibmt]

chao ban, mình cũng lam o cong ty ma kinh doanh doanh ca mat hang chiu thue và mặt hàng khong chiu thue. Ma mình lại chua biet nhieu ve van de phan bo the nao cho hop lý cả, ban co the cho minh xin so dien thoai de tien lien lac khong mong som nhan duoc tin tu ban.

 

[kimngocan]

imghttp://img202.imageshack.us/img202/4269/3092922ek.jpgimg