Hạch toán quyết toán thuế TNCN nam 2013

[hienxn3]

Mọi người giúp mình với!!
Cty mình trong năm 2013 đã nộp thuế TNCN với tổng tiền là: 22.498.818 với tổng số lao động là: 79 CBCNV.
Khi mình quyết toán thuế TNCN năm 2013 nếu mình lên số liệu quyết toán đúng 79 CBCNV thì số quyết toán như sau:
1. tổng số thuế phải nộp là: 10.661.361;
2. Số thuế đã nộp thừa là: 11.880.786;
3. Số thuế còn phải khấu trừ thêm : 43.329
Tuy nhiên Cty mình đến thời điểm quyết toán thì có 12 người nghi và 1 nguoi tự quyết toán nên cty mình ko quyết toán thay thì số liệệu quyết toán như sau:
1. tổng số thuế phải nộp là: 7.167.461;
2. Số thuế đã nộp thừa là: 11.161.086;
3. Số thuế còn phải khấu trừ thêm : 43.329
Khi nộp thuế hàng tháng cty mình hạch toán như sau:
Nợ 334 : 22.498.818
Có 3335 : 22.498.818
Chuyển nộp thuế:
Nợ 335
Có 112
Quyết toán xong thì mình hạch toán như sau:
Chi trả tiền thu thừa
Nợ 335: 11.161.086
Có 111 : 11.161.086
Thu thêm phần phải nộp
Nợ 111: 43.329
Có 3335: 43.329
Vậy cho mình hỏi: Hạch toán với số liệu vậy có đúng ko, vì mình thắc mắc là số tiền chênh lệch là 4.213.600 mà 13 nguoi ko quyet toan thay thì hạch toán ntnao?
Mong mọi nguoi giup đỡ mình. Xin cảm ơn.