Định khoản các loại thuế và các chỉ tiêu này thể hiện trên Bảng cân đối ntn?

[Lieuquocdat]

Khi nộp thuế GTGT, THuế TNDN tạm nộp và thuế môn bài thì Mình định khoản như thế nào nhỉ? Và trên bảng cân đối TK thì các chỉ tiêu này thể hiện như thế nào? (Bên nợ hay Bên có)
Mong Diễn dàn giải đáp giúp mình với/
CÁm ơn diễn đàn

 

[ngoctrang80]

Mình có 1 số ý kiến, bạn tham khảo nhé:

1. Thuế GTGT

Trong kỳ mua hàng hóa, TS...
N156,211,...
C133
C111,112,331.

Doanh thu trong kỳ:
N111/112/131
C511
C3331

Cuối kỳ bạn kết chuyển 133 sang 3331, neu 3331 còn số dư thì bạn nộp thuế GTGT, bút toán:
N3331: số chênh lệch giữa 133 và 3331
C111/112: nộp thuế.

Nếu 3331 không đủ để bù trừ cho 133 thì bạn chuyển số dư của 133 sang kỳ sau để khấu trừ tiếp.

2. Thuế TNDN tạm nộp

N821/C111,112

3. Thuế môn bài:

a. Tính thuế môn bài vào phí:
N642/C3338

b. Chi nộp thuế môn bài
N3338/C111,112

Cuối năm, trên bảng CĐKT thì nếu 133.1 còn số dư thì bạn để bên Nợ, nếu 3331 còn số dư thì để bên Có.

821 thì bạn làm bút toán kết chuyển vào 911 để xác định kết quả kinh doanh trong kỳ, vì vậy sẽ không còn số dư. Số liệu của 821 bạn chỉ theo dõi vào BCKQKD thôi, chứ trên BCĐKT không có theo dõi.

Thuế môn bài thì không còn số dư đâu bạn.

Chúc bạn thành công.
(Mình thấy mấy vấn đề này không khó đối với 1 người đã học kế toán, nếu bạn còn chưa rõ thì bạn nên tham khảo thêm trong sách vở nhé!)

 

[Lê Hương Thảo]

Khi nộp thuế GTGT, THuế TNDN tạm nộp và thuế môn bài thì Mình định khoản như thế nào nhỉ? Và trên bảng cân đối TK thì các chỉ tiêu này thể hiện như thế nào? (Bên nợ hay Bên có)
Mong Diễn dàn giải đáp giúp mình với/
CÁm ơn diễn đàn

-Khi PS thuế GTGT Đầu ra
Nợ TK 131,111,112
Có TK 33311
Có TK 511
-Khi PS thuế TNDN tạm tính
Nợ TK 811
Có 3334
- Thuế Môn bài phải nộp trong năm
Nợ TK 811
Có TK 3338
+ Khi nộp thuế vào Ngân sách nhà nước
Nợ TK 33311,3334,3338
Có TK 111,112
- Khi lên bảng cân đối TK bạn dựa vào Định khoản thôi
Số dư có TK333 còn nếu như bạn chưa nộp tiền vào NS nhà nước, =0 nếu như bạn đã nộp các khoản thuế.

 

[kimnhungbl]

Chí phí thuế TNDN là 821 chứ không phải 811 đâu bạn

 

[Nguyen Tu Anh]

Nếu TK 133 có số dư Nợ thì bạn kê khai trên mã số 152 và TK 333 có số dư Nợ thì kê khai trên mã số 154.

Nếu TK 333 có số dư Có thì kê khai trên mã số 314.

Và trên bảng cân đối TK thì các chỉ tiêu này thể hiện như thế nào? (Bên nợ hay Bên có)

 

[Ly Ly]

trời ơi!!! các anh chi chỉ bài ban ấy như thế này thì chết rồi.
Trước tiên là khi mau hàng hóa thì hạch toan:
Nợ 211,152,156.......
Nợ 133 ( chứ không phải có 133 đâu.)
Có 111,112,331...
vấn đề thứ hai là: thuế TNDN có số hiệu tk là 821 chứ không phải 811. ok