Giúp đỡ: Bút toán bổ sung thuế tndn tạm tính?

[thanhbinh183]

Chào a c e, tình hình là mình mới làm 1 cty nhưng kế toán trước không định khoản thuế TNDN tạm tính hàng quý, lũy kế từ năm 2010 đến giờ, do vậy số tiền phải nộp thuế (tk 3334) dư nợ, số âm. giờ mình muốn làm bút toán điều chỉnh toàn bộ số thuế TNDN này thì điều chỉnh như nào cho khớp với bảng kê ở chi cục thuế và số tiền đã nộp bây giờ? Nó lũy kế những 2 năm rồi nên khó điều chỉnh quá. mong mọi người giúp mình với nhé.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Mọi người giúp bút toán bổ sung thuế tndn tạm tính

Chào a c e, tình hình là mình mới làm 1 cty nhưng kế toán trước không định khoản thuế TNDN tạm tính hàng quý, lũy kế từ năm 2010 đến giờ, do vậy số tiền phải nộp thuế (tk 3334) dư nợ, số âm. giờ mình muốn làm bút toán điều chỉnh toàn bộ số thuế TNDN này thì điều chỉnh như nào cho khớp với bảng kê ở chi cục thuế và số tiền đã nộp bây giờ? Nó lũy kế những 2 năm rồi nên khó điều chỉnh quá. mong mọi người giúp mình với nhé.

Đầu tiên bạn xem kỹ lại 2 năm đó cty lãi hay lỗ?

 

[thanhbinh183]

Ðề: Mọi người giúp bút toán bổ sung thuế tndn tạm tính

Đầu tiên bạn xem kỹ lại 2 năm đó cty lãi hay lỗ?

cty lãi nhưng lãi ít, thuế TNDN phải nộp cuối năm được tính nhỏ hơn tổng tạm tính của 4 quý

 

[mrvanthuc]

Ðề: Mọi người giúp bút toán bổ sung thuế tndn tạm tính

cty lãi nhưng lãi ít, thuế TNDN phải nộp cuối năm được tính nhỏ hơn tổng tạm tính của 4 quý

Bạn xem lại cuối năm quyết toán thuế phải nộp bao nhiêu? Tổng tạm tính 4 quý thuế phải nộp bao nhiêu?
Lấy số thuế tạm tính 4 quý - số thuế quyết toán cuối năm có bằng số dư nợ mà bạn đang đề cập không?

 

[thanhbinh183]

Ðề: Giúp đỡ: Bút toán bổ sung thuế tndn tạm tính?

ví dụ nhé, quyết toán cuối năm 2010 tính thuế phải nộp là 5tr, tổng 4 quý trong năm phải nộp là 20tr, năm 2011 cuối năm là 4tr, tổng 4 quý trong năm là 20tr, năm 2012 cũng vậy. nhưng hàng quý kế toán chưa định khoản thuế tạm tính, từ năm 2010 đến giờ, giờ mình làm muốn cân đối sổ sách cho chuẩn thì phải điều chỉnh như nào? giả sử số tiền nộp tính đến giữa năm 2012 là 30tr rồi

 

[mrvanthuc]

Ðề: Giúp đỡ: Bút toán bổ sung thuế tndn tạm tính?

ví dụ nhé, quyết toán cuối năm 2010 tính thuế phải nộp là 5tr, tổng 4 quý trong năm phải nộp là 20tr, năm 2011 cuối năm là 4tr, tổng 4 quý trong năm là 20tr, năm 2012 cũng vậy. nhưng hàng quý kế toán chưa định khoản thuế tạm tính, từ năm 2010 đến giờ, giờ mình làm muốn cân đối sổ sách cho chuẩn thì phải điều chỉnh như nào? giả sử số tiền nộp tính đến giữa năm 2012 là 30tr rồi

Bạn phải xem số thực tế và nhật ký chừng từ xem có thực sự chưa hạch toán hay hạch toán rồi? chứ ko nên giả sử hay thí dụ. Số tạm tính là số phải nộp vào NSNN cho dù cuối năm quyết toán số tiền thuế có ít đi hay DN bị lỗ vì vậy mới có tình trạng dư nợ TK 3334. Bạn xem lại kỹ là chưa hạch toán hay hạch toán rồi nhưng do nộp theo tạm tính nên thuế đã nộp dư. Lấy toán bộ chứng từ, sổ sách ra là biết ngay liền.

 

[NTAC]

Ðề: Giúp đỡ: Bút toán bổ sung thuế tndn tạm tính?

Đây là bút toán mà rất nhiều kế toán hay bỏ qua. Cơ quan thuế khi kiểm tra không bao giừo bỏ qua NV này. họ sẽ phạt hành chính, truy thu và tính phạt nộp chậm số thuế tạm phải nộp các quí 1,2,3 hàng năm.

 

[thanhbinh183]

Ðề: Giúp đỡ: Bút toán bổ sung thuế tndn tạm tính?

Bây giờ mình nói cụ thể nhá, đối chiếu với cơ quan thuế thì đến tháng 10/2012 số thuế tndn còn nộp là 20tr và cty mình nộp luôn số tiền này nên thuế tndn phải nộp cơ quan thuế = 0 đúng k, nhưng từ năm 2010 đến tháng 10/2012 thì hàng quý tính thuế tndn tạm tính kế toán k định khoản. bây giờ mình muốn bổ sung định khoản này thì làm như nào? Tổng tiền cty đã nộp thuế tndn tạm tính từ năm 2010 đến nay là 62tr, do không đk nên đang treo dư có 3334 là -42tr. Mong các bạn giúp đỡ, sắp phải nộp bctc rùi mà chưa bít cân đối cái này thế nào