Hạch toán khi bị truy thu thuế GTGT và TNDN

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng
Chương trình từ thiện năm 2014 tại xã Tân Mỹ, huyện Trà Ôn, tỉnh Vĩnh Long




Trang 1/3 123 CuốiCuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 21
34,250 lượt xem
  1. Thành viên Hình đại diện của BachMai
    Tham gia ngày
    Jul 2006
    Địa chỉ
    Gò Vấp
    Bài gửi
    45
    Post Thanks / Like
    BachMai vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Hạch toán khi bị truy thu thuế GTGT và TNDN


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Bài gửi
    Many

     

  3. Thành viên cấp cao Hình đại diện của khuckhich
    Tham gia ngày
    Apr 2007
    Địa chỉ
    Đồng Nai - Hưng Yên
    Tuổi
    38
    Bài gửi
    253
    Post Thanks / Like
    khuckhich vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Cần hạch toán điều chỉnh giảm lãi của cty: N421/có 333
    Một bước lỡ nghìn thu mang hận
    Ngoảnh đầu lại đã hết trăm năm

  4. Moderator Hình đại diện của bichvan.tax06
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Địa chỉ
    Thủ Đô
    Bài gửi
    3,283
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add bichvan.tax06 on Facebook
    bichvan.tax06 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi BachMai Xem bài
    Cho mình hỏi với các bạn ơi!
    DN mình bị truy thu thuế GTGT và thuế TNDN vào T7/07 khi quyết toán thuế của năm 2004 đến 2006 vậy mình phải hạch toán như thế nào ạ
    theo mình thì hạch toán trên sổ sách các khoản này ns:
    +truy thu thuế GTGT :
    Nợ811/Có3331.
    Nộp thuế : Nợ3331/Có111,112
    Cuối kỳ kc 811 sang 911.

    +Sai sót của năm trước=>tăng thuế TNDN phải nộp của năm trước=>DN ghi tăng CP thuế TNDN năm báo cáo:
    Nợ 821/Có3334
    Nộp tiền=>Nợ3334/Có111,112
    Cuối kỳ kc 821 sang 911

    Lưu ý: các khoản này ko được tínhvào chi phí hợp lý.
    thay đổi nội dung bởi: bichvan.tax06, ngày 24-10-2007 lúc 13:25 Lý do: sai sót!
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hồ sơ tài chính tín dụng, soát xét sổ sách, hoá đơn, chứng từ theo quy định của PL, đào tạo kế toán & nghiệp vụ thuế, quyết toán với CQ Thuế tại trụ sở DN... Liên hệ Mrs.Vân : 0949.292026/Email: van.tax06@gmail.com/ Skype : van_kttc / https://www.facebook.com/van.tax06

  5. Thành viên cấp cao Hình đại diện của phong2v
    Tham gia ngày
    Nov 2006
    Địa chỉ
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    Tuổi
    35
    Bài gửi
    1,484
    Post Thanks / Like
    phong2v vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi taoxanh Xem bài
    theo mình thì hạch toán trên sổ sách các khoản này ns:
    +truy thu thuế GTGT :
    Nợ811/Có3331.
    Nộp thuế : Nợ3331/Có111,112
    Cuối kỳ kc 811 sang 911.
    Cái này phải xem kỹ là lý do bị truy thu thúê GTGT xem có ảnh hưởng đến loại TK nào mới biết điều chỉnh như thế nào, và xem kỹ biên bản thanh tra thuế là phải nộp hay là được khấu trừ vào với thuế đầu vào còn được hoàn lại
    +Sai sót của năm trước=>tăng thuế TNDN phải nộp của năm trước=>DN ghi tăng CP thuế TNDN năm báo cáo:
    Nợ 821/Có3334
    Nộp tiền=>Nợ3334/Có821.
    Cuối kỳ kc 821 sang 911

    Lưu ý: các khoản này ko được tínhvào chi phí hợp lý.
    cái dòng chữ đỏ là gì thế, ôi bótay. com đấy cô em ạ

  6. Thành viên Hình đại diện của NAA 07
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Địa chỉ
    HN-HCM
    Tuổi
    29
    Bài gửi
    75
    Post Thanks / Like
    NAA 07 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi khuckhich Xem bài
    Cần hạch toán điều chỉnh giảm lãi của cty: N421/có 333
    Cho e hỏi bác vuivui từ truy thu, nó có nghĩa là trước đây chưa thu nên bây giờ thu hay là bị phạt ạ?!


    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi taoxanh Xem bài
    theo mình thì hạch toán trên sổ sách các khoản này ns:
    +truy thu thuế GTGT :
    Nợ811/Có3331.
    Nộp thuế : Nợ3331/Có111,112
    Cuối kỳ kc 811 sang 911.

    +Sai sót của năm trước=>tăng thuế TNDN phải nộp của năm trước=>DN ghi tăng CP thuế TNDN năm báo cáo:
    Nợ 821/Có3334
    Nộp tiền=>Nợ3334/Có821.
    Cuối kỳ kc 821 sang 911

    Lưu ý: các khoản này ko được tínhvào chi phí hợp lý.
    Nếu là ko fải là một khoản phạt,
    Truy thu GTGT ko đưa vào 811 bé, vì đó là một khoản công nợ mình phải trả NN, cũng như bình thường mình nộp thuể GTGT, đâu liên quan đến chi phí.
    Tương tự, TT nghĩ đối với thuế TNDN, chi phí này được tính là
    chi phí hợp lý khi tính thuế.

    @Phong2v: đã diễn giải là nộp tiền rùi mà, trưa ko ngủ trưa nên e nó nhầm số tk tý.
    thay đổi nội dung bởi: NAA 07, ngày 24-10-2007 lúc 13:24

  7. Moderator Hình đại diện của bichvan.tax06
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Địa chỉ
    Thủ Đô
    Bài gửi
    3,283
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add bichvan.tax06 on Facebook
    bichvan.tax06 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    [QUOTE]
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi phong2v Xem bài
    Cái này phải xem kỹ là lý do bị truy thu thúê GTGT xem có ảnh hưởng đến loại TK nào mới biết điều chỉnh như thế nào, và xem kỹ biên bản thanh tra thuế là phải nộp hay là được khấu trừ vào với thuế đầu vào còn được hoàn lại
    =>ko có đâu ạ.bạn nói là bị truy thu thuế GTGT, thì em nghĩ hạch toán thế là ổn chứ.thế theo anh thì hạch toán thế nào ạ.
    cái dòng chữ đỏ là gì thế, ôi bótay. com đấy cô em ạ
    dạ vâng em nhầm.sorry!
    nộp thuế thì Nợ3334/Có111,112.
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hồ sơ tài chính tín dụng, soát xét sổ sách, hoá đơn, chứng từ theo quy định của PL, đào tạo kế toán & nghiệp vụ thuế, quyết toán với CQ Thuế tại trụ sở DN... Liên hệ Mrs.Vân : 0949.292026/Email: van.tax06@gmail.com/ Skype : van_kttc / https://www.facebook.com/van.tax06

  8. Moderator Hình đại diện của bichvan.tax06
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Địa chỉ
    Thủ Đô
    Bài gửi
    3,283
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add bichvan.tax06 on Facebook
    bichvan.tax06 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi NAA 07 Xem bài
    Cho e hỏi bác vuivui từ truy thu, nó có nghĩa là trước đây chưa thu nên bây giờ thu hay là bị phạt ạ?!



    Nếu là ko fải là một khoản phạt,
    Truy thu GTGT ko đưa vào 811 bé, vì đó là một khoản công nợ mình phải trả NN, cũng như bình thường mình nộp thuể GTGT, đâu liên quan đến chi phí.
    Tương tự, TT nghĩ đối với thuế TNDN, chi phí này được tính là
    chi phí hợp lý khi tính thuế.

    @Phong2v: đã diễn giải là nộp tiền rùi mà, trưa ko ngủ trưa nên e nó nhầm số tk tý.
    Em nhớ ko nhầm trong sách chế độ kế toán có nói :Các khoản phạt hay truy thu thuế đều bê vào tk811 chứ chị NAA?theo NAA truy thu hay phạt thì hạch toán vào đấu.
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hồ sơ tài chính tín dụng, soát xét sổ sách, hoá đơn, chứng từ theo quy định của PL, đào tạo kế toán & nghiệp vụ thuế, quyết toán với CQ Thuế tại trụ sở DN... Liên hệ Mrs.Vân : 0949.292026/Email: van.tax06@gmail.com/ Skype : van_kttc / https://www.facebook.com/van.tax06

  9. Thành viên cấp cao Hình đại diện của khuckhich
    Tham gia ngày
    Apr 2007
    Địa chỉ
    Đồng Nai - Hưng Yên
    Tuổi
    38
    Bài gửi
    253
    Post Thanks / Like
    khuckhich vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Truy thu thuế khác với bị phạt, nếu 1 DN bị truy thu nhiều lần trong năm có lẽ không bị cơ quan thuế chú ý nhiều như 1 DN hay bị phạt về lĩnh vực thuế.

    Truy thu thuế là khoản thuế trước đây chưa biết để thu (chưa biết có nhiều lý do lắm), giờ cơ quan thuế (hoặc hải quan) mới biết nên có quyết định truy thu gửi DN hẳn hoi.

    Riêng khoản truy thu thuế GTGT và thuế TNDN của cty bạn "BachMai" từ tận năm 2004-2006, trường hợp cụ thể này là tôi sẽ hạch toán giảm lãi luôn để xác định ngày được khoản lợi nhuận sau thuế của cty sau khi bị truy thu thuế.
    Một bước lỡ nghìn thu mang hận
    Ngoảnh đầu lại đã hết trăm năm

  10. Thành viên cấp cao Hình đại diện của phong2v
    Tham gia ngày
    Nov 2006
    Địa chỉ
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    Tuổi
    35
    Bài gửi
    1,484
    Post Thanks / Like
    phong2v vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi NAA 07 Xem bài
    Cho e hỏi bác vuivui từ truy thu, nó có nghĩa là trước đây chưa thu nên bây giờ thu hay là bị phạt ạ?!

    Nếu là ko fải là một khoản phạt,
    Truy thu GTGT ko đưa vào 811 bé, vì đó là một khoản công nợ mình phải trả NN, cũng như bình thường mình nộp thuể GTGT, đâu liên quan đến chi phí.
    Tương tự, TT nghĩ đối với thuế TNDN, chi phí này được tính là
    chi phí hợp lý khi tính thuế.

    @Phong2v: đã diễn giải là nộp tiền rùi mà, trưa ko ngủ trưa nên e nó nhầm số tk tý.
    truy thu hay phạt mà trong biên bản bắt phải nộp vào NSNN thì đều đưa vào 811 hết, và đều ko đc tính là chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN.
    Bạn có thể vào
    Mẫu số: 03 /TNDN
    (Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2002/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính
    Mục B: Xác định thu nhập chịu thuế theo Luật thuế thu nhập doanh nghiệp
    Phần 1: Điều chỉnh tăng tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp
    tiểu mục 1.7:Các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính
    vào chi phí
    Như thế bạn sẽ biết đc là có tính vào chi phí tính thuế TNDN hay ko
    còn thuế TNDN thì đương nhiên ko dc tính vào chi phí tính thuế TNDN

  11. Thành viên Hình đại diện của NAA 07
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Địa chỉ
    HN-HCM
    Tuổi
    29
    Bài gửi
    75
    Post Thanks / Like
    NAA 07 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    24-10-2007, 15:34 #10
    Em nhớ ko nhầm trong sách chế độ kế toán có nói :Các khoản phạt hay truy thu thuế đều bê vào tk811 chứ chị NAA?theo NAA truy thu hay phạt thì hạch toán vào đấu.
    Hihi, chị chưa đọc chế độ bé ah, có đọc cũng ko nhớ đc đâu. Trong đầu chị chỉ có Camau thôi, ngoài ra ko nhớ gì khác ( Reply cho bé "cảm giác" của chị nhé.

    Hạch toán:

    - truy thu thuế GTGT :

    Ví dụ: một khoản chi phí mua đồ ăn vặt cho các cô kế toán cho "PKT & ăn.. "
    Trước đây đã lỡ hạch toán vào một khoản chi phí:
    Nợ 642 100
    Nợ 133 10
    Có 111 110

    Nhưng khi Thuế xuống quyết toán, thấy khoản này ko ok --> loại hóa đơn này,
    Giảm 642
    Giảm 133, trc đây đã khấu trừ, thành ra :
    Nợ 421 Có 333
    Khi nộp tiền Nợ 333/ Có 111

    Nhưng, nếu đây chỉ là một khoản khai thiếu ví dụ như thuế GTGT đầu vào trên hóa đơn là 10.000.000 nhưng lỡ khai và nộp là 9.000.000 --> bị truy thu 1.000.000

    Lúc đó hạch toán:
    Nợ 131 / Có 333: 1.000.000
    Nợ 333 / Có 111: 1.000.000

    ( mới hạch toán truy thu thôi, còn khoản phạt nữa thì bé cứ chờ CQ Thuế thông báo sau)

    Về thuế TNDN, Quay lại với trường hợp 1,
    Trước đây đã lỡ hạch toán vào một khoản chi phí:
    Nợ 642 100
    Nợ 133 10
    Có 111 110
    Khoản chi phí này bị loại đi, đồng thời với thuế TNDN tăng lên--> CQ Thuế truy thu thuế TNDN

    Hạch toán:
    Khi xác định khoản phải nộp:
    Nợ 821/Có 3334 100*28%
    Khi nộp:
    Nợ 334/Có 111

    Khoản này (Nợ 821) được đưa vào chi phí hợp lý.



    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Khuckhich
    Truy thu thuế là khoản thuế trước đây chưa biết để thu (chưa biết có nhiều lý do lắm), giờ cơ quan thuế (hoặc hải quan) mới biết nên có quyết định truy thu gửi DN hẳn hoi.
    Nếu vậy DN ko có lỗi
    Khoản phạt này vẫn được đưa vào cp hợp lý, nếu thời điểm trc khoản 821 ra đời thì e thấy đưa thẳng vào giảm 421 là vừa thiệt hại, vừa oan uổng cho DN.

    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Phong2v
    còn thuế TNDN thì đương nhiên ko dc tính vào chi phí tính thuế TNDN
    E ko bít! E cứ tưởng 821 là TK chi phí và chi phí thuế TNDN được tính vào chi phí tính thuế TNDN. E đã tưởng sai ah các bác?! :-/



    Mẫu số: 03 /TNDN
    (Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2002/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính
    Mục B: Xác định thu nhập chịu thuế theo Luật thuế thu nhập doanh nghiệp
    Phần 1: Điều chỉnh tăng tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp
    tiểu mục 1.7:Các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính
    vào chi phí
    Hic, cần phải tách biệt và khẳng định vị trí của kế toán chúng ta. Kế toán là kế toán, kế toán ko phải vì mục đích thuế...
    hơ hơ, ko biết mình vừa mới nói gì nữa

    @ Bé: Lần sau đi theo bé đọc bài thôi, ko reply nữa. Reply một bài thì đòi thêm một, tham quá!
    thay đổi nội dung bởi: NAA 07, ngày 24-10-2007 lúc 15:38 Lý do: sai lỗi chính tả


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

hach toan truy thu thue

hạch toán truy thu thuế

hạch toán truy thu thuế gtgt

truy thu thuế hạch toán như thế nào

hach toan truy thu thue tndn

hach toan truy thu thue gtgt

truy thu thue gtgt

thue gtgt truy thu hach toan nhu the nao

truy thu thuế tndn hạch toán vào đâu

dinh khoan truy thu thue gtgt

truy thu thuế gtgt

truy thu thúê GTGT đem vào đâu

hach toan tien truy thu thue gtgt

hạch toán tiền truy thu thuế gtgt

truy thu thue dinh khoan nhu the nao

hach toan thue bi truy thu

hach toan thue gtgt thu hoi va phat VPHCcach hach toan thue gtgt truy thutruy thu thue gtgt hach toan nhu the naohach toan tien truy thu thueđịnh khoản truy Thu thuế gtgt đầu racách hạch toán truy thu thuế gtgtCáh hạch toán truy thu thuế TGTGbi truy thu thue tndn hach toan the naotruy thu thuế gtgt hạch toán như thế nào