Kê khai điều chỉnh giảm thuế GTGT có bị phạt nộp chậm không?

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng
Chương trình từ thiện năm 2014 tại xã Tân Mỹ, huyện Trà Ôn, tỉnh Vĩnh Long




Trang 1/2 12 CuốiCuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 13
2,838 lượt xem
  1. Thành viên Hình đại diện của phuongtim
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Địa chỉ
    Tp. Ho Chi Minh
    Tuổi
    34
    Bài gửi
    1
    Post Thanks / Like
    phuongtim vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Kê khai điều chỉnh giảm thuế GTGT có bị phạt nộp chậm không?

    Mọi người cho minh hỏi với nha. Trong kỳ khai thuế tháng 4 và tháng 5 kế toán cũ có kê khai thuế GTGT bi sai, do hóa đơn đó không phải của công ty mình mà là hóa đơn tiếp khách và hóa đơn tiền điện thoại di động tên công ty, địa chỉ mã số thuế thuế của công ty khác mà lại kê khai vào. Bây giờ mình mới phát hiện ra minh biết là phải làm điều chỉnh giảm theo TT60 mẫu 01/KHBS nhung minh không biết ghi cụ thể như thế nào và mục mã số chỉ tiêu thì minh lấy mã số ở đâu? Mình làm điều chỉnh giảm thì có phải kê số tiền phạt chậm nộp hay không? Các bạn chỉ gium minh với nha cảm ơn nhiều.

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Tuổi
    2010
    Bài gửi
    Many

     

  3. Thành viên cấp cộng đồng Hình đại diện của Nguyen Tu Anh
    Tham gia ngày
    Feb 2005
    Địa chỉ
    Hà Nội - TP. HCM
    Bài gửi
    5,486
    Post Thanks / Like
    Nguyen Tu Anh vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi phuongtim Xem bài
    mục mã số chỉ tiêu thì minh lấy mã số ở đâu?
    Mã số chỉ tiêu chính là các mã số kê khai số liệu trên Tờ khai thuế GTGT, được viết trong ngoặc vuông [ ].

    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi phuongtim Xem bài
    Mình làm điều chỉnh giảm thì có phải kê số tiền phạt chậm nộp hay không? Các bạn chỉ gium minh với nha cảm ơn nhiều.
    Nếu sự điều chỉnh thuế GTGT làm giảm số thuế GTGT được khấu trừ, tăng số thuế GTGT phải nộp thì sẽ bị phạt do chậm nộp.
    Nghĩ đơn giản cho đời thanh thản

  4. Thành viên cấp cao Hình đại diện của namvan
    Tham gia ngày
    Sep 2007
    Địa chỉ
    Xứ sở Hoa Ban trắng
    Tuổi
    36
    Bài gửi
    216
    Post Thanks / Like
    namvan vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    bạn phải lập tờ khai 01/KHBS, điều chỉnh giảm thuế GTGT khấu trừ cho kỳ kê khai tháng 4+5 => tăng số thuế GTGT phải nộp, điều chỉnh vào chỉ tiêu 35, sau đó tự tính số tiền phạt nộp chậm (0,05%/ngày)

  5. LQT Hình đại diện của thanhhung
    Tham gia ngày
    Sep 2005
    Địa chỉ
    Nơi ta ở chỉ là nơi đất ở...
    Bài gửi
    811
    Post Thanks / Like
    thanhhung vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi namvan Xem bài
    bạn phải lập tờ khai 01/KHBS, điều chỉnh giảm thuế GTGT khấu trừ cho kỳ kê khai tháng 4+5 => tăng số thuế GTGT phải nộp, điều chỉnh vào chỉ tiêu 35, sau đó tự tính số tiền phạt nộp chậm (0,05%/ngày)
    Phải hỏi xem người ta có kê khai theo chương trình mã vạch không đã.
    Nếu kê khai theo chương trình mã vạch thì không kê khai điều chỉnh gì trên mẫu 01/GTGT cả (trong trường hợp này)

  6. Thành viên Hình đại diện của Gạch
    Tham gia ngày
    Feb 2006
    Địa chỉ
    HCM
    Bài gửi
    24
    Post Thanks / Like
    Gạch vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    V/đ này, theo TT60 thì DN được điều chỉnh lại (trước đây thì không vì đã quá ngày 25 tháng tiếp theo), theo TT60 DN chỉ cần kê khai tại mẫu 01/KHBS và tự tính phạt nộp chậm (cũng theo TT60 thì nếu DN không tính được cơ quan thuế sẽ tính nhưng thực tế sẽ chẳng ai tính cho DN cả )
    Tuy nhiên thực tế thì hơi khác 01 chút, và tùy nơi nữa :
    1. DN có thế in lại tờ khai tháng điều chỉnh (ở đây là T4, T5, in kèm giải trình 2A cũ sau đó họ đọc cái rẹt và cả 01/KHBS.
    2. Nếu chỉ nộp duy nhất 01/KHBS thì cơ quan thuế vẫn nhận (cũng lại tùy nơi ), nhưng DN sẽ thấy số liệu chẳng có gì thay đổi vì họ có chỉnh được đâu , TCT còn chưa có chương trình theo kịp 60 mà
    3. Nộp 01/KHBS nhưng chỉ tiêu (dòng nào) thay đổi thì liệt kê hết ra, ok.

  7. Ông trùm ATM Hình đại diện của ATM919
    Tham gia ngày
    Jul 2006
    Địa chỉ
    Hà Nội, Việt Nam
    Bài gửi
    2,360
    Post Thanks / Like
    ATM919 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi phuongtim Xem bài
    Mọi người cho minh hỏi với nha. Trong kỳ khai thuế tháng 4 và tháng 5 kế toán cũ có kê khai thuế GTGT bi sai, do hóa đơn đó không phải của công ty mình mà là hóa đơn tiếp khách và hóa đơn tiền điện thoại di động tên công ty, địa chỉ mã số thuế thuế của công ty khác mà lại kê khai vào. Bây giờ mình mới phát hiện ra minh biết là phải làm điều chỉnh giảm theo TT60 mẫu 01/KHBS nhung minh không biết ghi cụ thể như thế nào và mục mã số chỉ tiêu thì minh lấy mã số ở đâu? Mình làm điều chỉnh giảm thì có phải kê số tiền phạt chậm nộp hay không? Các bạn chỉ gium minh với nha cảm ơn nhiều.
    1.Bạn làm điều chỉnh giảm theo mẫu 01/KHBS kèm tờ khai giải trình theo mẫu 01-3/GTGT.
    2.Nếu điều chỉnh giảm mà số thuế được khấu trừ giảm số thuế phải nộp tăng bị sẽ bị phạt chậm nộp thuế theo mức phạt 0.05% 1 ngày trên số tiền thuế GTGT phải nộp bổ sung tính đến thời điểm bạn nộp thuế bổ sung theo TT60.
    Thân!

  8. Moderator Hình đại diện của bichvan.tax06
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Địa chỉ
    Thủ Đô
    Bài gửi
    3,283
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add bichvan.tax06 on Facebook
    bichvan.tax06 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Gạch Xem bài
    V/đ này, theo TT60 thì DN được điều chỉnh lại (trước đây thì không vì đã quá ngày 25 tháng tiếp theo), theo TT60 DN chỉ cần kê khai tại mẫu 01/KHBS và tự tính phạt nộp chậm (cũng theo TT60 thì nếu DN không tính được cơ quan thuế sẽ tính nhưng thực tế sẽ chẳng ai tính cho DN cả )
    Tuy nhiên thực tế thì hơi khác 01 chút, và tùy nơi nữa :
    1. DN có thế in lại tờ khai tháng điều chỉnh (ở đây là T4, T5, in kèm giải trình 2A cũ sau đó họ đọc cái rẹt và cả 01/KHBS.
    2. Nếu chỉ nộp duy nhất 01/KHBS thì cơ quan thuế vẫn nhận (cũng lại tùy nơi ), nhưng DN sẽ thấy số liệu chẳng có gì thay đổi vì họ có chỉnh được đâu , TCT còn chưa có chương trình theo kịp 60 mà
    3. Nộp 01/KHBS nhưng chỉ tiêu (dòng nào) thay đổi thì liệt kê hết ra, ok.
    =>Như bạn nói thì chưa đủ,
    nếu kê khai trên cái mẫu 01/KHBS thì chưa đủ, phải khai cả mẫu 01-3/GTGT- Bảng tổng hợp thuế GTGT theo bản giải trình khai bổ sung điều chỉnh nữa.
    Chỉ tiêu thay đổi ở đây chỉ có chỉ tiêu 35 hoặc 37, lưu ý cả chỉ tiêu 40 hoặc 41 khi khai trên mẫu 01/KHBS.
    Ngoài ra cũng phải photo liên 1 và 3 các hoá đơn điều chỉnh đính kèm photo tờ khai đã khai của các tháng(4+5).=>mục đích in tờ khai đã khai là để cq thuế đối chiếu với tờ khai điều chỉnh(01/KHBS).
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hồ sơ tài chính tín dụng, soát xét sổ sách, hoá đơn, chứng từ theo quy định của PL, đào tạo kế toán & nghiệp vụ thuế, quyết toán với CQ Thuế tại trụ sở DN... Liên hệ Mrs.Vân : 0949.292026/Email: van.tax06@gmail.com/ Skype : van_kttc / https://www.facebook.com/van.tax06

  9. Thành viên cấp cao Hình đại diện của namvan
    Tham gia ngày
    Sep 2007
    Địa chỉ
    Xứ sở Hoa Ban trắng
    Tuổi
    36
    Bài gửi
    216
    Post Thanks / Like
    namvan vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi taoxanh Xem bài
    =>Như bạn nói thì chưa đủ,
    nếu kê khai trên cái mẫu 01/KHBS thì chưa đủ, phải khai cả mẫu 01-3/GTGT- Bảng tổng hợp thuế GTGT theo bản giải trình khai bổ sung điều chỉnh nữa.
    Chỉ tiêu thay đổi ở đây chỉ có chỉ tiêu 35 hoặc 37, lưu ý cả chỉ tiêu 40 hoặc 41 khi khai trên mẫu 01/KHBS.
    Ngoài ra cũng phải photo liên 1 và 3 các hoá đơn điều chỉnh đính kèm photo tờ khai đã khai của các tháng(4+5).=>mục đích in tờ khai đã khai là để cq thuế đối chiếu với tờ khai điều chỉnh(01/KHBS).
    Bạn nói vẫn chưa đủ. Khi điều chỉnh xong còn phải lập lại tờ khai 01/GTGT của tháng 04+05 gửi cơ quan thuế

  10. Moderator Hình đại diện của bichvan.tax06
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Địa chỉ
    Thủ Đô
    Bài gửi
    3,283
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add bichvan.tax06 on Facebook
    bichvan.tax06 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi namvan Xem bài
    Bạn nói vẫn chưa đủ. Khi điều chỉnh xong còn phải lập lại tờ khai 01/GTGT của tháng 04+05 gửi cơ quan thuế
    =>Tại sao khi ta làm tờ khai điều chỉnh 01/KHBS cho từng tháng điều chỉnh rồi, lại còn phải làm lại tờ khai 01/GTGT của tháng 4+5=>????Nếu lập lại thì đâu cần làm TK điều chỉnh làm gì ạ?Bạn nói rõ hơn!!!????
    thay đổi nội dung bởi: bichvan.tax06, ngày 03-10-2007 lúc 22:59
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, hồ sơ tài chính tín dụng, soát xét sổ sách, hoá đơn, chứng từ theo quy định của PL, đào tạo kế toán & nghiệp vụ thuế, quyết toán với CQ Thuế tại trụ sở DN... Liên hệ Mrs.Vân : 0949.292026/Email: van.tax06@gmail.com/ Skype : van_kttc / https://www.facebook.com/van.tax06

  11. Bà già khó tính Hình đại diện của Bong05
    Tham gia ngày
    Jan 2007
    Địa chỉ
    Nam Dinh
    Tuổi
    38
    Bài gửi
    2,140
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add Bong05 on Facebook
    Bong05 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi taoxanh Xem bài
    => lại còn phải làm lại tờ khai 01/GTGT của tháng 4+5=>????Nếu lập lại thì đâu cần làm TK điều chỉnh làm gì ạ?Bạn nói rõ hơn!!!????
    Bên thuế họ vẫn yêu cầu lập lại tờ khai 01/GTGT đấy. Lập để làm gì thì chỉ có các Bác nhà thuế mới biết thôi.
    "Điểm hẹn Webketoan- F5cafe"

    " Tư vấn thành lập doanh nghiệp, tư vấn kế toán và thuế"

    Nhận đặt in hoá đơn, giấy in vi tính liên tục. ĐT : 0912039012

    Nếu kiếm được mồi
    Kiến tha về tổ
    Xếp làm của chung
    Đến khi đói lòng
    Cùng ăn sung sướng
    Từ quân đến tướng
    .............

    Bao giờ mình được như Kiến nhỉ???


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

Update...