Bảng cân đối TK

[hoacat0101]

Các bác cho em hỏi chút nhé??
Từ khi nhận đc thông báo nộp thuế môn bài đến khi nộp tiền vào NSNN các bác ghi nhận như thế nào vậy(số tiền 500.000).Em chỉ ghi nhận 1 bút toán
NỢ 3338:500.000
CÓ 111:500.000
Nhưng trên bảng CĐ phát sinh lại xất hiện 500.000 ấy ở số dư cuối kỳ TK 3338=>Trên bảng CĐ tài khoản 500.000 sẻ rơi vào mục" thuế và các khoản phải thu nhà nước", thì bảng CĐ tài khoản mới cân. Mà em nhớ ko nhầm chỉ khi nào mình nộp tiền vào NSNN thừa thì số tiền thừa ấy mới rơi vào mục này kia mà.
Các bác hãy cho em ý kiến với nhé!!

 

[thd6758]

Hạch toán số phải nộp có 3338 nợ 6425 : 500.000 đồng

 

[thobong2412]

Bạn có mỗi bút toán Nợ 3338 / Có 111 thì đương nhiên là vẫn còn số dư rồi.
Bạn phải có bút toán Trích Thuế Môn bài nữa chứ, cụ thể là
a) Trích Thuế Môn bài :
Nợ TK 6425 500.000
Có TK 3338 500.000

b) Nộp Thuế Môn bài :
Nợ TK3338 500.000
Có TK 111 500.000