Hạch toán thuế TNDN

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng
Chương trình từ thiện năm 2014 tại xã Tân Mỹ, huyện Trà Ôn, tỉnh Vĩnh Long




Trang 1/2 12 CuốiCuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 11
19,236 lượt xem
  1. Thành viên cấp trung Hình đại diện của bichchi138
    Tham gia ngày
    Apr 2007
    Địa chỉ
    hcm
    Bài gửi
    71
    Post Thanks / Like
    bichchi138 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Hạch toán thuế TNDN

    Hic các anh chị chỉ dùm em cái này nhe!
    Trong chuẩn mực kế toán số 17 về thuế TNDN thì hạch toán thuế tndn hiện hành được hạch toán như thế này:
    + Hàng quý, xác định số thuế tạm nộp ghi
    N8211/C3334
    + Khi nộp: N3334/C111,112
    + Cuối năm tài chính so sánh số tạm nộp với số thuế TNDN quyết toán phải nộp trong năm :
    - Nếu số thuế TNDN tạm nộp lớn hơn số quyết toán năm
    N8211/C3334: Phần nộp bổ sung
    - Khi thực nộp: N3334/C111,112
    - Nếu số thuế TDN tạm nộp nhỏ hơn số quyết toán năm phải nộp
    N3334/C8211
    Sau đó so sánh tổng số phát sinh bên Nợ8211 và bên có 8211 để kết chuyển chi phí thuế TNDN hiện hành xác định kết quả kinh doanh

    EM vấn đề anh chị nào biết chỉ em với
    : Ví dụ trong quý 4 /2007 em có tạm tính và đã hạch toán là N8211/C3334 nhưng đến tháng 01/2008 em mới nộp tiền chính vì vậy mà số thuế TNDN bên Nợ của em tất nhiên là lớn hơn bên Có, vậy em có phải làm bút toán nộp bổ sung nữa ko?

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:

    thay đổi nội dung bởi: bichchi138, ngày 04-03-2008 lúc 14:30

  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Bài gửi
    Many

     

  3. Thành viên Hình đại diện của huu ninh
    Tham gia ngày
    Mar 2008
    Địa chỉ
    tphcm
    Tuổi
    38
    Bài gửi
    1
    Post Thanks / Like
    huu ninh vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi bichchi138 Xem bài
    Hic các anh chị chỉ dùm em cái này nhe!
    Trong chuẩn mực kế toán số 17 về thuế TNDN thì hạch toán thuế tndn hiện hành được hạch toán như thế này:
    + Hàng quý, xác định số thuế tạm nộp ghi
    N8211/C3334
    + Khi nộp: N3334/C111,112
    + Cuối năm tài chính so sánh số tạm nộp với số thuế TNDN quyết toán phải nộp trong năm :
    - Nếu số thuế TNDN tạm nộp lớn hơn số quyết toán năm
    N8211/C3334: Phần nộp bổ sung
    - Khi thực nộp: N3334/C111,112
    - Nếu số thuế TDN tạm nộp nhỏ hơn số quyết toán năm phải nộp
    N3334/C8211
    Sau đó so sánh tổng số phát sinh bên Nợ8211 và bên có 8211 để kết chuyển chi phí thuế TNDN hiện hành xác định kết quả kinh doanh

    EM vấn đề anh chị nào biết chỉ em với
    : Ví dụ trong quý 4 /2007 em có tạm tính và đã hạch toán là N8211/C3334 nhưng đến tháng 01/2008 em mới nộp tiền chính vì vậy mà số thuế TNDN bên Nợ của em tất nhiên là lớn hơn bên Có, vậy em có phải làm bút toán nộp bổ sung nữa ko?

  4. Thành viên không tích cực Hình đại diện của itamateurvn
    Tham gia ngày
    Oct 2007
    Địa chỉ
    Mường Tè
    Bài gửi
    237
    Post Thanks / Like
    itamateurvn vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Khi làm BCQT thì bạn đã xác định được số thuế TNDN phải nộp trong năm, nếu lớn hơn thì bạn phải hạch toán luôn:
    Nợ 821/Có 3334
    Và lúc này TK 821 không co số dư nữa.
    trong năm 2008, khi nộp thuế thì hạch toán Nợ 3334/có 111,112

  5. Thành viên Hình đại diện của Thuhuyen
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Địa chỉ
    TP Ha Noi
    Tuổi
    30
    Bài gửi
    38
    Post Thanks / Like
    Thuhuyen vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Nếu trong trường hợp ở cty mình đã tạm tính và tạm nộp thuế TNDN quí 4/2007 rồi, nhưng vì là cty tư vấn XD nên trong năm 2007 chưa có doanh thu nên kết quả KD là lỗ( cty mới thành lập)vậy phải dùng bút toán nào để xử lý phần thuế tạm tính và tạm nộp đó nhỉ? Các bạn chỉ hộ mình với. Thanks!!!

  6. Thành viên Hình đại diện của Nguyễn Thu Nhàn
    Tham gia ngày
    Jun 2006
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Bài gửi
    1
    Post Thanks / Like
    Nguyễn Thu Nhàn vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Mình cũng đang làm BCTC, mình không tự tin khi hạch toán thuế TNDN. Năm 2006, cty mình lỗ nhưng đã tạm nộp thuế TNDN là 2 tr (cty mới thành lập). Năm 2007 cũng bị lỗ, Q1,2,3 đã tạm nộp thuế TNDN là 6 tr. Mình phải dùng bút toán nào để xử lý. Hãy giúp mình nhé. Thanhks.
    Mình thấy hạch toán qua 821 khó hiểu quá.

  7. Thành viên cấp trung Hình đại diện của Hang_BN
    Tham gia ngày
    Jan 2007
    Địa chỉ
    Bắc Ninh
    Tuổi
    31
    Bài gửi
    20
    Post Thanks / Like
    Hang_BN vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    theo mình hiểu thì trường hợp của bạn Thu Nhàn có thể xử lý như sau:
    - khi tạm nộp
    a)Nợ TK 821: 2tr b) Nợ TK 333.4:2tr
    Có TK 333.4: 2tr Có TK 111: 2tr
    - Cuối năm lỗ (tức là ko phải nộp thuế TNDN) đk:
    Nợ TK 333.4: 2tr
    Có TK 821: 2tr
    em đk khoản vậy có đúng ko ạ, mong các pác góp ý.

  8. Thành viên cấp trung Hình đại diện của Ledinhdung
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Địa chỉ
    392 Hùng Vương Đà Nẵng
    Bài gửi
    6
    Post Thanks / Like
    Ledinhdung vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trong năm Hãy xem TK 3334 là TK theo dõi thanh toán thuế TNDN phần tính tạm nộp ghi bên có, phần thực nộp Ghi bên Nợ. Còn TK 8211 là tài khoản trích trước chi phí thuế TNDN. Nếu cuối năm không phát sinh chi phí thuế TNDN thì phải hoàn nhập lại 3334. Trường hợp phát sinh thuế TNDN ít hơn thì hoàn nhập phần trích thừa; Phát sinh nhiều hơn thì trích tiếp.
    Ví dụ : mỗi quý tạm tính thuế TNDN phải nộp 5tr. Kế toán trích trước chi phí này hạch toán : Nợ 8211/Có 3334 : 5tr.
    Chưa mang tiền đi nộp thì treo có trên 3334 (phải trả cho nhà nước về thuế TNDN). Mang tiền đi nộp htoán : Nợ 3334/ Có 1111 : 5 tr
    Đến cuối năm như zậy đã trích trước : 20tr. Khi quyết toán thực tế phát sinh 2 trường hợp xảy ra:
    - Thực tế chi phí này là 30tr: Hạch toán: Nợ 911/ Có8211 30tr.
    Như zậy trích chưa đủ, đồng thời trích thêm : Nợ 8211/ Có 3334: 10tr
    Số này sẽ nằm bên có 3334, hồi nào vác tiền đi nộp thì thành toán nợ nần cho Nhà nước xong.
    - Thực tế chi phí này là 17tr. Kế toán htoán: Nợ 911/ Có 8211: 17tr.
    Cân đối trên 8211 thấy tạm trích trong năm zậy là thừa. Xử lý hoàn nhập. Htoán: Nợ 3334/ Có 8211 3tr.
    Nếu các số tạm tính trong năm đã nộp hết cho Nhà nước rồi. Thì trên 3334 lúc này có số dư nợ thể hiện thanh toán thừa thuế TNDN cho Nhằnớc, để đó bù trừ với số tạm trích đợt sau.

  9. Thành viên cấp trung Hình đại diện của trancamly
    Tham gia ngày
    Mar 2009
    Địa chỉ
    Hanoi
    Bài gửi
    16
    Post Thanks / Like
    trancamly vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    em thay anh ledinhdung noi qua dung ruiiiii!!

  10. Thành viên Hình đại diện của ha60
    Tham gia ngày
    Mar 2009
    Địa chỉ
    hà nội
    Bài gửi
    4
    Post Thanks / Like
    ha60 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Tờ khai quyết toán thuế TNDN tạm tính Quí 1 năm 2009 trong phần hỗ trợ kê khai 2.0 khi in ra có cả biếu doanh thu từ quyền sử dụng đất phải làm thế nào vì tớ không nhập số liệu vào phần ấy, bạn nào biết mách tớ với.

  11. Thành viên Hình đại diện của tulan9985
    Tham gia ngày
    Feb 2011
    Địa chỉ
    quan hoa, cau giay, ha noi
    Bài gửi
    1
    Post Thanks / Like
    tulan9985 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    02-03-2011, 22:28 #10
    [hic minh co van de nay kho hieu wa,co phai neu nhu tu nam 2009 den nam 2010 ma không phát sinh nguoi phai nop thue thi khong phai nop quyet toan nam ah? và Cy minh co 1 nguoi làm 2 cong ty:cong ty 1 luong 5.5 , cong ty 2 luong 3tr co 1 dua con 2 tuoi vay tinh giam tru the nao?lap bang ke khai nop thue nhu the nao minh cung ko biet luon..........


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

hạch toán thuế tndn

hach toan thue tndn

hạch toán thuế thu nhập doanh nghiệp

hach toan thue thu nhap doanh nghiepBút toán xác định thuế TNDnXac dinh thue TNDN phai nop hach toan nhu the naohach toan thuebút toán xác định thuế tndnThue tndn trich truoc hach toan vao tk naohạch toán thuế tndn phải nộphttp:www.webketoan.vnforumthreads42097-Hach-toan-thue-TNDNkế toán thuế thu nhập doanh nghiệpkế toán thuế tndnbut toan thuế thu nhap doanh nghiepchưa làm bút toán thuế tndnbut toan xac dinh thue tndnbút toán thuế thu nhập doanh nghiệpbút toán thuế tndnbút toán nộp thuế sau khi quyết toánhạch toán tndnhach toan n thuế tndnhạch toán thuế tndn phải nộp bổ sungbut toan hoan thue tndnhach toan ke toan thue tndnbút toán hạch toán thuế tndn