Kết chuyển chi phí thuế TNDN

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng
Chương trình từ thiện năm 2014 tại xã Tân Mỹ, huyện Trà Ôn, tỉnh Vĩnh Long




Trang 1/2 12 CuốiCuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 13
5,660 lượt xem
  1. Thành viên Hình đại diện của sunny_acc
    Tham gia ngày
    May 2007
    Địa chỉ
    Vung Tau
    Bài gửi
    47
    Post Thanks / Like
    sunny_acc vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Kết chuyển chi phí thuế TNDN

    Mình đang làm BCáo, gặp 1 số trục trặc, mong mọi người giúp mình với
    Trong năm 2007, tạm nộp thuế TNDN Q1+2+3: 111.817.788
    --> Nợ 821 Có3334: 111.817.788
    Cuối năm, số thuế TNDN fải đóng:130.213.134 -->Nợ 911 Có 821: 130.213.134
    mình hạch toán thêm: Nợ 821 Có 3334: 18.395.346

    & Kết chuyển CP thuế TNDN: Nợ 911 Có 821: 130.213.134
    --> Doanh thu bị tăng lên--> Bảng CĐPS bị lệch

    Mình cảm ơn các bạn nhiều nhiều

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Bài gửi
    Many

     

  3. Thành viên cấp trung Hình đại diện của K Huong Thu
    Tham gia ngày
    Jul 2005
    Địa chỉ
    Ha Noi
    Bài gửi
    38
    Post Thanks / Like
    K Huong Thu vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    bạn làm các bút toán về thuế TNDN đúng rồi đấy, các bút toán đó có dính gì tới 511 đâu mà tăng doanh thu? bạn kiểm tra lại đi

  4. Thành viên cấp trung Hình đại diện của vuthiphuongthuy
    Tham gia ngày
    Oct 2006
    Địa chỉ
    Q6
    Tuổi
    35
    Bài gửi
    38
    Post Thanks / Like
    vuthiphuongthuy vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    N821 C3334:111.817.788
    N3334 C111:111.817.788
    N911 C821:130.213.134
    N821 C3334:18.395.346
    N4212 C911:130.213.134
    là bảng CDSPS sẽ cân thôi

  5. Thành viên cấp trung Hình đại diện của nhung82
    Tham gia ngày
    Feb 2008
    Địa chỉ
    HANOI
    Tuổi
    29
    Bài gửi
    58
    Post Thanks / Like
    nhung82 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    tạm nộp thuế TNDN Q1+2+3: 111.817.788
    --> Nợ 821 Có3334: 111.817.788
    Cuối năm, số thuế TNDN fải đóng:130.213.134
    -->Nợ 821 Có 3334: 18.395.346
    & Kết chuyển CP thuế TNDN: Nợ 911 Có 821: 130.213.134
    --> Nợ 4212/Có 911:130.213.134
    Chỉ thế thôi bạn ạ. Không liên quan đến 511. bạn nên kiểm tra lại đị nhé!
    Chúc thành công

  6. Thành viên Hình đại diện của sunny_acc
    Tham gia ngày
    May 2007
    Địa chỉ
    Vung Tau
    Bài gửi
    47
    Post Thanks / Like
    sunny_acc vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Cho mình hỏi thêm, là mình nộp tiền thuế TNDN của năm cũ:
    Hạch toán: Nợ 3334 Có 111: 10.000, như vậy là đủ?
    Mình có cần thêm bút toán: Có 3334 Nợ 421: 10.000
    Giúp mình thêm 1 lần nữa nhé

  7. Thành viên cấp cao Hình đại diện của kiennghiep
    Tham gia ngày
    Nov 2005
    Địa chỉ
    Hai Phong
    Bài gửi
    53
    Post Thanks / Like
    kiennghiep vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Sao lại hạch toán Nợ 421/Có 3334: 10.000?
    Số dư bên có trên TK 3334 cuối năm trước của bạn đã là 10.000 rồi mà
    I'm a fool

  8. Thành viên Hình đại diện của HAI QUYNH
    Tham gia ngày
    Apr 2008
    Địa chỉ
    dakmjl
    Tuổi
    34
    Bài gửi
    7
    Post Thanks / Like
    HAI QUYNH vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    cho mình hỏi với. Mình được một chú kế toán chỉ cho:
    - Số dư của thuế TNDN có 2 dạng:
    + Dư nợ: là số tiền nộp dư
    + Dư có: Là số tiền phải nộp mình băn khoăn không biết có đúng không. vì mình làm BCTC là dư Có

  9. Thành viên cấp trung Hình đại diện của wenbie
    Tham gia ngày
    Feb 2007
    Địa chỉ
    HN
    Bài gửi
    25
    Post Thanks / Like
    wenbie vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Mình thấy chú nói đúng rồi đấy. Nếu như trước đây mình làm Tờ khai thuế TNDN tạm tính thì sẽ xảy ra trươờng hợp TK333.4 du Nợ khi số tạm nộp > số thực tế phải nộp. Còn nếu dư Có thì số tạm nộp < số thực tế phải nộp. Tuy nhiên, bây giờ làm theo quy định mới số liệu báo cáo Quý sẽ là số thự tế phát sính nên trường hợp Dư Nợ chắc sẽ ít có hơn.

  10. Thành viên Hình đại diện của thipmp
    Tham gia ngày
    Apr 2008
    Địa chỉ
    hcm
    Bài gửi
    2
    Post Thanks / Like
    thipmp vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    26-04-2008, 17:33 #9
    cho mình hỏi luôn :
    Cuối năm 2007 khi làm quyết tóan ,cty mình nộp thêm khỏang 10.000 tr.Trong năm 2007 mình định kkhỏan thế này :
    Nơ 8211 : 10.000 tr
    Co 3334 : 10.000 tr
    No 911 : 10.000 tr
    Co 8211 : 10.000 tr
    Qua quí 2 /2008 cty mình mới nộp tiền thuế năm 2007, mình định khỏan như sau :
    Nơ 3334 : 10.000 tr
    Co 111 : 10.000 tr
    các bạn xem đúng không ?

  11. Thành viên cấp cao Hình đại diện của khainguyen
    Tham gia ngày
    Oct 2006
    Địa chỉ
    Contum
    Bài gửi
    104
    Post Thanks / Like
    khainguyen vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi nhung82 Xem bài
    tạm nộp thuế TNDN Q1+2+3: 111.817.788
    --> Nợ 821 Có3334: 111.817.788
    Cuối năm, số thuế TNDN fải đóng:130.213.134
    -->Nợ 821 Có 3334: 18.395.346
    & Kết chuyển CP thuế TNDN: Nợ 911 Có 821: 130.213.134
    --> Nợ 4212/Có 911:130.213.134
    Chỉ thế thôi bạn ạ. Không liên quan đến 511. bạn nên kiểm tra lại đị nhé!
    Chúc thành công
    N821 C3334:111.817.788
    N3334 C111:111.817.788
    N911 C821:130.213.134
    N821 C3334:18.395.346
    N4212 C911:130.213.134
    là bảng CDSPS sẽ cân thôi
    HẠCH TOÁN TÀI KHOẢN NÀY CẦN TÔN TRỌNG

    MỘT SỐ QUY ĐỊNH SAU


    1. Kết quả từ hoạt động kinh doanh phản ánh trên Tài khoản 421 là lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc lỗ hoạt động kinh doanh.


    2. Việc phân chia lợi nhuận hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp phải đảm bảo rõ ràng, rành mạch và theo đúng chính sách tài chính hiện hành.


    3. Phải hạch toán chi tiết kết quả hoạt động kinh doanh của từng năm tài chính (Năm trước, năm nay), đồng thời theo dõi chi tiết theo từng nội dung phân chia lợi nhuận của doanh nghiệp (Trích lập các quỹ, bổ sung nguồn vốn kinh doanh, chia cổ tức, lợi nhuận cho các cổ đông, cho các nhà đầu tư).


    4. Khi áp dụng hồi tố do thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố các sai sót trọng yếu của các năm trước nhưng năm nay mới phát hiện dẫn đến phải điều chỉnh số dư đầu năm phần lợi nhuận chưa phân chia thì kế toán phải điều chỉnh tăng hoặc giảm số dư đầu năm của TK 4211 “Lợi nhuận chưa phân phối năm trước” trên sổ kế toán và điều chỉnh tăng hoặc giảm chỉ tiêu “Lợi nhuận chưa phân phối” trên Bảng Cân đối kế toán theo quy định tại Chuẩn mực kế toán số 29 “Thay đổi chính sách kế toán, ước tính kế toán và các sai sót” và Chuẩn mực kế toán số 17 “Thuế thu nhập doanh nghiệp”.
    các bạn nên xem lại đi
    Thuế TNDN phải đóng là 130.213.134
    Thì 421 sao cũng bằng 130.213.134 được
    Phải là (130.213.134 :28%)-130.213.134


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

ket chuyen chi phi thue tndn

ket chuyen chi phi thue thu nhap doanh nghiep

kết chuyển chi phí thuế TNDN

chi phi thue thu nhap doanh ngiep 821 ket chuyen

ket chuyen thue tndn