Cách tính thuế nhà thầu nước ngoài

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng
Chương trình từ thiện năm 2014 tại xã Tân Mỹ, huyện Trà Ôn, tỉnh Vĩnh Long




Trang 1/2 12 CuốiCuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 11
19,679 lượt xem
  1. Thành viên Hình đại diện của hmquang
    Tham gia ngày
    Jul 2008
    Địa chỉ
    TP.HCM
    Tuổi
    41
    Bài gửi
    2
    Post Thanks / Like
    hmquang vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Cách tính thuế nhà thầu nước ngoài

    Em đang lập dự án đầu tư cho công ty để mua sắm tài sản cố định là thiết bị điện tử nhập khẩu + dịch vụ lắp đặt thiết bị trọn gói tại Việt Nam và đào tạo chuyên viên tại nước ngoài của một đối tác là nhà thầu nước ngoài (chỉ có văn phòng đại diện tại VN).

    Theo bảng chào giá của đối tác - giá CIP - như sau:

    - Giá thiết bị: $500.000
    - Dịch vụ lắp đặt: $100.000
    - Đào tạo tại nước ngoài: $20.000

    Em phải lập dự án với số liệu bắt buộc phải có:
    - Tổng mức đầu tư trước thuế GTGT
    - Thuế GTGT

    Như vậy em phải tính như sau có đúng không:

    1. Giá thiết bị trước thuế GTGT = $500.000 + thuế NK (10%) = $550.000
    Thuế GTGT NK của thiết bị (10%) = $55.000

    2. Dịch vụ lắp đặt thiết bị = $100.000 (giá NET của đối tác)
    Thuế NK = $0
    Thuế GTGT NK = $0
    Thu nhập chịu thuế của nhà thầu = $100.000/(1-5%) = $105.263
    Thuế thu nhập của nhà thầu = $105.263*5% = $5.263
    Thuế GTGT của nhà thầu = [$105.263/(1-50%*10%)]*50%*10% = $5.540

    3. Đào tạo = $20.000 (giá NET của đối tác)
    Thuế NK = $0
    Thuế GTGT NK = $0
    Thu nhập chịu thuế của nhà thầu = $20.000/(1-5%) = $21.053
    Thuế thu nhập của nhà thầu = $21.053*5% = $1.053
    Thuế GTGT của nhà thầu = [$21.053/(1-50%*10%)]*50%*10% = $1.108

    Như vậy tổng mức đầu tư dự án như sau:

    - Tổng mức đầu tư dự án trước thuế GTGT = $550.000 + ($100.000 + $5.263) + ($20.000 + $1.053) = $676.316

    - Thuế GTGT = $55.000 + $5.540 + $1.108 = $61.648


    Em tính như vậy có đúng không? Các anh chị trả lời giúp em nhé! Cám ơn nhiều.

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Tuổi
    2010
    Bài gửi
    Many

     

  3. Thành viên cấp trung Hình đại diện của DaoXuanDiep
    Tham gia ngày
    Aug 2005
    Địa chỉ
    HaNoi
    Tuổi
    36
    Bài gửi
    22
    Post Thanks / Like
    DaoXuanDiep vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Cả nhà ơi, ai biết vấn đề này thì trả lời giúp bạn hmquang với. Tôi cũng đang gặp phải vấn đề này và cũng đang ngồi tính như bạn ấy. Trường hợp của tôi như sau:
    - Phần máy móc thiết bị, công ty tôi mua của 1 đơn vị A, trị giá 393.000$.
    - Phần chuyển giao công nghệ và dịch vụ kỹ thuật, công ty tôi lại mua của đơn vị B, trị giá 420.000$.
    Xin các bạn cho biết cách tính thuế phải nộp với từng trường hợp cụ thể sau:
    1- Hoặc giá trị trên đã bao gồm thuế
    2- Hoặc giá trị trên chưa bao gồm thuế
    Xin trân trọng cảm ơn!

  4. Thành viên cấp trung Hình đại diện của Luis LOC
    Tham gia ngày
    Jun 2008
    Địa chỉ
    TP.HCM
    Bài gửi
    36
    Post Thanks / Like
    Luis LOC vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi hmquang Xem bài
    Em đang lập dự án đầu tư cho công ty để mua sắm tài sản cố định là thiết bị điện tử nhập khẩu + dịch vụ lắp đặt thiết bị trọn gói tại Việt Nam và đào tạo chuyên viên tại nước ngoài của một đối tác là nhà thầu nước ngoài (chỉ có văn phòng đại diện tại VN).

    Theo bảng chào giá của đối tác - giá CIP - như sau:

    - Giá thiết bị: $500.000
    - Dịch vụ lắp đặt: $100.000
    - Đào tạo tại nước ngoài: $20.000

    Em phải lập dự án với số liệu bắt buộc phải có:
    - Tổng mức đầu tư trước thuế GTGT
    - Thuế GTGT

    Như vậy em phải tính như sau có đúng không:

    1. Giá thiết bị trước thuế GTGT = $500.000 + thuế NK (10%) = $550.000
    Thuế GTGT NK của thiết bị (10%) = $55.000

    2. Dịch vụ lắp đặt thiết bị = $100.000 (giá NET của đối tác)
    Thuế NK = $0
    Thuế GTGT NK = $0
    Thu nhập chịu thuế của nhà thầu = $100.000/(1-5%) = $105.263
    Thuế thu nhập của nhà thầu = $105.263*5% = $5.263
    Thuế GTGT của nhà thầu = [$105.263/(1-50%*10%)]*50%*10% = $5.540

    3. Đào tạo = $20.000 (giá NET của đối tác)
    Thuế NK = $0
    Thuế GTGT NK = $0
    Thu nhập chịu thuế của nhà thầu = $20.000/(1-5%) = $21.053
    Thuế thu nhập của nhà thầu = $21.053*5% = $1.053
    Thuế GTGT của nhà thầu = [$21.053/(1-50%*10%)]*50%*10% = $1.108

    Như vậy tổng mức đầu tư dự án như sau:

    - Tổng mức đầu tư dự án trước thuế GTGT = $550.000 + ($100.000 + $5.263) + ($20.000 + $1.053) = $676.316

    - Thuế GTGT = $55.000 + $5.540 + $1.108 = $61.648


    Em tính như vậy có đúng không? Các anh chị trả lời giúp em nhé! Cám ơn nhiều.
    Cho mình chia xẻ cùng bạn nhé:

    - Đối với thuế NTNN, bạn tính như vậy là đúng rồi.
    - Đối với thuế nhập khẩu và thuế GTGT nhập khẩu, bạn tính đúng. Nhưng bạn nên kiểm tra lại giá tính thuế đối với máy móc nhập khẩu, thuế suất thuế nhập khẩu, và thuế suất thuế GTGT đối với máy móc nhập khẩu.

    Thân chào bạn!

  5. Thành viên Hình đại diện của hmquang
    Tham gia ngày
    Jul 2008
    Địa chỉ
    TP.HCM
    Tuổi
    41
    Bài gửi
    2
    Post Thanks / Like
    hmquang vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Cám ơn bạn đã lời giúp mình.

  6. Thành viên Hình đại diện của Nguyen Le Khanh
    Tham gia ngày
    Apr 2008
    Địa chỉ
    Bình Dương
    Bài gửi
    7
    Post Thanks / Like
    Nguyen Le Khanh vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Nhờ các anh,chị hướng dẫn dùm cách hạch toán thuế nhà thầu :VD :2000USD
    - khi mình bán hàng(xuất khẩu) thì phải trả huê hồng cho nước ngoài, cuối tháng số tiền này mình tính vào chi phí bán hàng (N641/C331=2000)
    - Tháng kế tiếp mình nhận được inv.,và thanh toán hoa hồng cho nước ngoài, sau đó nộp thuế vào NSNN, thù lao được hưởng... tiếp tục hạch toán như thế nào ?
    MONG MỌI NGƯỜI GIÚP ĐỠ DÙM
    Xin cảm ơn

  7. Thành viên Hình đại diện của totrinh84
    Tham gia ngày
    Jun 2010
    Địa chỉ
    binh duong
    Bài gửi
    2
    Post Thanks / Like
    totrinh84 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    26-06-2010, 11:20 #6
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Nguyen Le Khanh Xem bài
    Nhờ các anh,chị hướng dẫn dùm cách hạch toán thuế nhà thầu :VD :2000USD
    - khi mình bán hàng(xuất khẩu) thì phải trả huê hồng cho nước ngoài, cuối tháng số tiền này mình tính vào chi phí bán hàng (N641/C331=2000)
    - Tháng kế tiếp mình nhận được inv.,và thanh toán hoa hồng cho nước ngoài, sau đó nộp thuế vào NSNN, thù lao được hưởng... tiếp tục hạch toán như thế nào ?
    MONG MỌI NGƯỜI GIÚP ĐỠ DÙM
    Xin cảm ơn

  8. I'm coming back... Hình đại diện của hoamoclan1
    Tham gia ngày
    Apr 2010
    Địa chỉ
    HCM
    Tuổi
    29
    Bài gửi
    407
    Post Thanks / Like
    hoamoclan1 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Nguyen Le Khanh Xem bài
    Nhờ các anh,chị hướng dẫn dùm cách hạch toán thuế nhà thầu :VD :2000USD
    - khi mình bán hàng(xuất khẩu) thì phải trả huê hồng cho nước ngoài, cuối tháng số tiền này mình tính vào chi phí bán hàng (N641/C331=2000)
    - Tháng kế tiếp mình nhận được inv.,và thanh toán hoa hồng cho nước ngoài, sau đó nộp thuế vào NSNN, thù lao được hưởng... tiếp tục hạch toán như thế nào ?
    MONG MỌI NGƯỜI GIÚP ĐỠ DÙM
    Xin cảm ơn
    Bạn nên nói cụ thể thêm về trường hợp của mình để mọi người có thể tư vấn cho bạn rõ hơn.

    Nếu trường hợp của bạn, công ty nước ngoài ký hợp đồng tìm kiếm khách hàng ở nước ngoài cho công ty bạn ở Việt Nam và hưởng hoa hồng đối với dịch vụ tìm kiếm khách hàng thì trường hợp này không chịu thuế nhà thầu.
    Ví dụ: DNNN A ở Singapore giới thiệu một khách hàng ở Mỹ cho công ty bạn thì không áp dụng thuế nhà thầu đối với trường hợp này.

    Còn nếu là trường hợp tìm kiếm khách hàng trên Việt Nam thì mới áp dụng thuế nhà thầu.

    Vậy bạn nhé.

    Chúng ta không vi phạm luật pháp mà chỉ né thôi......

  9. Thành viên cấp cao Hình đại diện của dieulinhvnhn
    Tham gia ngày
    Apr 2008
    Địa chỉ
    Hanoi
    Tuổi
    29
    Bài gửi
    100
    Post Thanks / Like
    dieulinhvnhn vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    04-08-2010, 16:58 #8
    Chào anh/chị/em;
    Mình cũng có băn khoăn về trường hợp tương tự như bạn hmquang ở góc độ thuế nhà thầu: :
    -Bên mình mua thiết bị 500.000 USD, giá CIP,đã bao gồm thuế NK 50.000 ( trong Hợp đồng nhà thầu chi trả thuế NK), chưa bao gồm thuế nhà thầu ( thuế nhà thầu sẽ do bên VN chi trả); phần thiết bị này được miễn thuế GTGT Nk
    => Mình muốn hỏi là giá trị thiết bị có chịu thuế TNDN nhà thầu không? thuế suất 1% đúng không ?
    Khi tính thuế TNDN nhà thầu cho giá trị thiết bị trên, thì lấy Doanh thu chưa tính thuế TNDN NT như thế nào?
    Doanh thu chưa tính thuế TNDN=($500.000 ( giá CIP) - $50.000 (thuế NK))/(1-1%)=$454.545 đúng không ạ?

  10. Thành viên Hình đại diện của hongtri
    Tham gia ngày
    Aug 2010
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Tuổi
    36
    Bài gửi
    1
    Post Thanks / Like
    hongtri vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Doanh thu tính thuế TNDN
    Doanh thu tính thuế TNDN là toàn bộ doanh thu không bao gồm thuế GTGT, chưa trừ các khoản thuế phải nộp (nếu có) mà Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài nhận được. Doanh thu tính thuế TNDN được tính bao gồm cả các khoản chi phí do Bên Việt Nam trả thay Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài (nếu có).
    Bạn nên đọc kỹ thông tư 134 nha

  11. Thành viên cấp trung Hình đại diện của HongThanh43dn
    Tham gia ngày
    Mar 2006
    Địa chỉ
    Hai Phong
    Tuổi
    30
    Bài gửi
    6
    Post Thanks / Like
    HongThanh43dn vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    09-09-2011, 16:14 #10
    Theo thông tư 134/2008/TT-BTC quy định
    Tỷ lệ (%) thuế TNDN của nhà thầu nước ngoài tính trên doanh thu tính thuế đối với ngành nghề: Thương mại: phân phối, cung cấp hàng hoá, nguyên liệu, vật tư, máy móc, thiết bị gắn với dịch vụ tại Việt Nam là 1%
    Như vậy khi Công ty nhập khẩu nguyên vật liệu có phải nộp thuế TNDN cho nhà thầu nước ngoài không?
    Sao mình thấy mơ hồ quá!
    Bạn nào biết chỉ thêm cho mình với.


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

THUE NHA THAU LA NHU THE NAO

cách tính thuế nhà thầu

cach tinh thue nha thau nuoc ngoai

thuế nhà thầu nước ngoài

thue nha thau tinh nhu the nao

cách tính thuế nhà thầu 2011

cách tính thuế nhà thầu nước ngoài

cach tinh cac thue CIp

bảng tính thuế nhà thầu

thuế nha thau tinh nhu the nao

THUE NHA THAU DUOCH NHU THE NAO