Hỏi về cách hạch toán giảm doanh thu và tăng thuế GTGT đầu ra (Khẩn !)

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng
Chương trình từ thiện năm 2014 tại xã Tân Mỹ, huyện Trà Ôn, tỉnh Vĩnh Long




kết quả từ 1 tới 9 trên 9
5,798 lượt xem
  1. Thành viên Hình đại diện của thebluesvt
    Tham gia ngày
    Jul 2008
    Địa chỉ
    Viet Tri, Phu Tho
    Tuổi
    35
    Bài gửi
    2
    Post Thanks / Like
    thebluesvt vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    23-07-2008, 15:23 #1
    Xin chao tất cả các bạn !
    Mình có một nghiệp vụ phát sinh xin được hỏi mọi người và xin được chỉ giáo sớm.
    Công ty mình có một khoản doanh thu về dịch vụ đã được hạch toán vào tháng 05 như sau:
    Nợ 111: 50.000.000 đ
    Có 511.3: 50.000.000 đ
    Tuy nhiên, khoản doanh thu trên theo hướng dẫn của TT 32 BTC là khoản doanh thu phải chịu thuế GTGT đầu ra 10%.
    Tức là phải hạch toán là:
    Nợ 111: 50.000.000 đ
    Có 511.3 : 45.454.545 đ
    Có 333 : 4.545.455 đ

    Bởi vậy, sang tháng 06 trong kê khai thuế GTGT đầu ra mình đã kê khai bổ xung phần thuế phải nộp.
    Còn về hạch toán trong tháng 06, mình nên hạch toán bút toán giảm phần Doanh thu và tăng khoản thuế GTGT đầu ra đó như thế nào xin mọi người cho biết với nhé.

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Tuổi
    2010
    Bài gửi
    Many

     

  3. Thành viên cấp cao Hình đại diện của songcham
    Tham gia ngày
    Jul 2008
    Địa chỉ
    HCM
    Bài gửi
    534
    Post Thanks / Like
    songcham vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Nên hạch toán qua đối tượng công nợ 131:
    1. Căn cứ BB huỷ hoá đơn:
    Có 131: 50 Nợ 511: 50
    2. Căn cứ hoá đơn mới:
    Có 511: 50 Nợ 131: 45,5 Nợ 3331: 4,5

  4. Thành viên Hình đại diện của Thi Thi
    Tham gia ngày
    Apr 2007
    Địa chỉ
    Hai Ba Trung - Ha Noi
    Bài gửi
    79
    Post Thanks / Like
    Thi Thi vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Nếu đã xuất hóa đơn rồi thì bạn xuất lại hóa đơn ghi rõ:
    - Ở phần nội dung điều chỉnh cho hóa đơn nào (seri, số, ngày...với nội dung...): Điều chỉnh tiền hàng: (4.545.455)- phần ĐVT và số lượng bỏ trống nhé
    Cộng tiền hàng: (4.545.455)
    Tiền thuế: + 4.545.455
    Tổng cộng: 0
    Khi vào sổ, kế toán căn cứ vào hóa đơn hạch toán bình thường:
    Nợ TK111:0
    Có TK511 = (4.545.455)
    Có TK333 = 4.545.455

  5. Thành viên Hình đại diện của thebluesvt
    Tham gia ngày
    Jul 2008
    Địa chỉ
    Viet Tri, Phu Tho
    Tuổi
    35
    Bài gửi
    2
    Post Thanks / Like
    thebluesvt vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Cám ơn các bạn đã trả lời giúp mình nhưng mình muốn trao đổi thêm một chút là khoản tiền đó Cty mình thu được là khoản tiền hỗ trợ, khi thu tiền không xuất hoá đơn mà chỉ hạch toán trực tiếp Nợ 111/Có 511.3 thôi
    Do thông tư mới yêu cầu phải tách thuế GTGT cho khoản thu tiền hỗ trợ nên tháng 06 này mới phải hạch toán điều chỉnh bút toán mà tháng 05 hạch toán còn bỏ sót phần thuế không tách đó.
    Xin chỉ giáo nhé.

  6. Thành viên cấp cao Hình đại diện của songcham
    Tham gia ngày
    Jul 2008
    Địa chỉ
    HCM
    Bài gửi
    534
    Post Thanks / Like
    songcham vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Mình không xem chi tiết phần này trong thông tư, nhưng nếu bạn chắc đúng thì thế này:
    1. Trước không xuất hóa đơn giờ khơng hủy
    2. Đã báo cáo thuế GTGT thì phải có hóa đơn tương thích (xuất mới)
    3. Cách hạch tóan như đã trình bày

  7. Thành viên cấp trung Hình đại diện của daiphuhung79
    Tham gia ngày
    Feb 2011
    Địa chỉ
    quangr trị
    Bài gửi
    6
    Post Thanks / Like
    daiphuhung79 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    26-03-2012, 22:58 #6
    Mong các bác chỉ giáo giùm em!
    Trong tháng 03/2011 Cty em thực hiện dịch vụ sữa chữa cho người ta hoàn thành 5triệu + VAt 0.5 triệu! xuất hoá đơn số (0000113)
    Em đã hạch toán Nợ 131 = 5.5 triệu
    Có 511 = 5tr
    Có 33311 = 0.5 tr
    Và đã khai VAT trong t03/2011, sau đó đưa hoá đơn cho đối tác thì phát hiện sai sót người ta trả lại hoá đơn trong tháng 04/2011. Do đó khi người ta trả lại hoá đơn tháng 03/2011 sếp em lại xuất hoá đơn khác số (0000115)cho người ta, vì em vô sau nên giờ làm báo cáo tài chính em hạch toán trả hoá đơn coi như trả hàng dịch vụ
    Nợ 511 =5 tr
    Nợ 33311 = 0.5tr
    Có 131 =5.5 tr Xin hỏi như vậy có đúng không mấy bác? VÀ khi em lập báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh thì cái bút toán này có đưa vào giảm doanh thu không? Xin cám ơn> mấy bác gửi giup em trả lời về daiphuhung79@gmail.com

  8. Kế Toán-Tài Chính-Thuế Hình đại diện của mrvanthuc
    Tham gia ngày
    Sep 2009
    Địa chỉ
    TP Hồ Chí Minh
    Bài gửi
    4,798
    Post Thanks / Like

    My Social Networking

    Add mrvanthuc on Facebook Add mrvanthuc on Google+
    Add mrvanthuc on Linkedin
    mrvanthuc vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    26-03-2012, 23:06 #7
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi daiphuhung79 Xem bài
    Mong các bác chỉ giáo giùm em!
    Trong tháng 03/2011 Cty em thực hiện dịch vụ sữa chữa cho người ta hoàn thành 5triệu + VAt 0.5 triệu! xuất hoá đơn số (0000113)
    Em đã hạch toán Nợ 131 = 5.5 triệu
    Có 511 = 5tr
    Có 33311 = 0.5 tr
    Và đã khai VAT trong t03/2011, sau đó đưa hoá đơn cho đối tác thì phát hiện sai sót người ta trả lại hoá đơn trong tháng 04/2011. Do đó khi người ta trả lại hoá đơn tháng 03/2011 sếp em lại xuất hoá đơn khác số (0000115)cho người ta, vì em vô sau nên giờ làm báo cáo tài chính em hạch toán trả hoá đơn coi như trả hàng dịch vụ
    Nợ 511 =5 tr
    Nợ 33311 = 0.5tr
    Có 131 =5.5 tr Xin hỏi như vậy có đúng không mấy bác? VÀ khi em lập báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh thì cái bút toán này có đưa vào giảm doanh thu không? Xin cám ơn> mấy bác gửi giup em trả lời về daiphuhung79@gmail.com
    Bạn xem lại dòng màu xanh, trả hóa đơn để xuất lại cái mới thì làm sao coi như là trả dịch vụ được?
    Nhận làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, soát xét sổ sách kế toán tại TPHCM và các tỉnh. Doanh Nghiệp liên hệ : NGUYỄN VĂN THỨC - ĐT 0988.543.342 - 0909.837.702 Chi tiết xem thêm TẠI ĐÂY

  9. Thành viên cấp cao Hình đại diện của huongcan83
    Tham gia ngày
    Jun 2011
    Địa chỉ
    Vĩnh Phúc
    Tuổi
    30
    Bài gửi
    152
    Post Thanks / Like
    huongcan83 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    27-03-2012, 08:38 #8
    Nếu xuất hóa đơn thay thế rồi, thì làm 1 biên bản 2 bên đều ký, biên bản ghi rõ hoá đơn số 115 thay thế cho 113.
    Nếu trót kê khai thuế cả 2 hoá đơn trên rồi thì tháng sau làm Tờ khai bổ sung.
    Còn cái phần hạch toán trả hoá đơn coi như trả hàng dịch vụ phải có hoá đơn của bên mua xuất cho bên bán, coi như bên bán mua lại hàng mới gọi là trả hàng. Nếu trong trường hợp này, hạch toaá như mua hàng hoá.

  10. Thành viên Hình đại diện của maihuongdtv
    Tham gia ngày
    Mar 2014
    Địa chỉ
    Hà nội
    Tuổi
    34
    Bài gửi
    2
    Post Thanks / Like
    maihuongdtv vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    17-03-2014, 11:28 #9
    Mình muốn hỏi các bạn một chút . Tháng 12/2012 mình có xuất hoá đơn ghi
    Nợ 131: 2.022.230.000
    C5117: 2.012.952.312
    C3331:9.277.688
    Nhưng do sang đến tháng 02/2013 có sự điều chỉnh thuế GTGT nên huỷ hoá đơn tháng 12/2012 và viết lại vào tháng 02/2013 ghi như sau
    N131: 2.022.230.000
    C5117: 2.021.904.784
    C331: 325.216.
    Nghĩa là doanh thu của năm 2012 sẽ tăng lên thêm 8.952.472 và thuế GTGT đầu ra giảm 8.952.472. Báo cáo tài chính và báo cáo thuế đã nộp ghi theo daonh thu của hoá đơn tháng 12/2012. Vậy năm 2013 em phải làm điều chỉnh như thế nào để khớp số liệu báo cáo thuế và tài chính. Xin mọi người chỉ giúp


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

Cach hach toan giam doanh thu

cách hạch toán giảm doanh thu

cach hach toan lam gism doanh thu va thue dau ra

hạch toán giảm doanh thu như thế nào

cách hạch toán tang chi phi do giam daonh thu

giam thue gtgt dau ra hach toan nhu the nao

BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH THUẾ GTGT DẦU RA

cach hoach toan giam doanh thu

hướng dẫn hạch toán kế toán thuế gtgt đầu ra

cach hach toan giam gtgt dau ra

hạch toán điều chỉnh giảm doanh thu năm trước như thế nào

giảm doanh thu

cách hạch toán điều chỉnh giảm doanh thu

giam gia cach hach toan donh thu

hach toan giam chi phi giam doanh thu giam khoan phai thu nhu the nao