T
Xin chao tất cả các bạn !
Mình có một nghiệp vụ phát sinh xin được hỏi mọi người và xin được chỉ giáo sớm.
Công ty mình có một khoản doanh thu về dịch vụ đã được hạch toán vào tháng 05 như sau:
Nợ 111: 50.000.000 đ
Có 511.3: 50.000.000 đ
Tuy nhiên, khoản doanh thu trên theo hướng dẫn của TT 32 BTC là khoản doanh thu phải chịu thuế GTGT đầu ra 10%.
Tức là phải hạch toán là:
Nợ 111: 50.000.000 đ
Có 511.3 : 45.454.545 đ
Có 333 : 4.545.455 đ
Bởi vậy, sang tháng 06 trong kê khai thuế GTGT đầu ra mình đã kê khai bổ xung phần thuế phải nộp.
Còn về hạch toán trong tháng 06, mình nên hạch toán bút toán giảm phần Doanh thu và tăng khoản thuế GTGT đầu ra đó như thế nào xin mọi người cho biết với nhé.
Mình có một nghiệp vụ phát sinh xin được hỏi mọi người và xin được chỉ giáo sớm.
Công ty mình có một khoản doanh thu về dịch vụ đã được hạch toán vào tháng 05 như sau:
Nợ 111: 50.000.000 đ
Có 511.3: 50.000.000 đ
Tuy nhiên, khoản doanh thu trên theo hướng dẫn của TT 32 BTC là khoản doanh thu phải chịu thuế GTGT đầu ra 10%.
Tức là phải hạch toán là:
Nợ 111: 50.000.000 đ
Có 511.3 : 45.454.545 đ
Có 333 : 4.545.455 đ
Bởi vậy, sang tháng 06 trong kê khai thuế GTGT đầu ra mình đã kê khai bổ xung phần thuế phải nộp.
Còn về hạch toán trong tháng 06, mình nên hạch toán bút toán giảm phần Doanh thu và tăng khoản thuế GTGT đầu ra đó như thế nào xin mọi người cho biết với nhé.