Thuế suất GTGT đầu vào lớn hơn đầu ra

  • Thread starter VanCASA
  • Ngày gửi
V

VanCASA

Guest
19/9/08
13
0
0
Hải Phòng
Cty em làm dịch vụ sửa chữa ô tô. VD khi mình mua lốp xe có thuế suất 10% về để thay cho khách hàng được bảo hiểm. Khi viết hoá đơn đầu ra, công ty BH chỉ chấp nhận mức thuế suất 5% vì đây là dịch vụ sửa chữa. Như vậy có phạm luật không khi đối trừ thuế?
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
28/7/06
3,127
522
113
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Cty em làm dịch vụ sửa chữa ô tô. VD khi mình mua lốp xe có thuế suất 10% về để thay cho khách hàng được bảo hiểm. Khi viết hoá đơn đầu ra, công ty BH chỉ chấp nhận mức thuế suất 5% vì đây là dịch vụ sửa chữa. Như vậy có phạm luật không khi đối trừ thuế?

Đầu vào của DV, HH là 10% nhưng đầu ra của hàng hóa có thể là 0% nếu xuất khẩu hoặc 5% nếu là dịch vụ chịu thuế 5%. Không có gì vi phạm cả. Bạn tham khảo lại thông tư 32/2007/TT-BTC nhé!
 
tiger2774

tiger2774

Guest
10/1/07
2,517
2
0
49
Vô định
tiger2774.blogketoan.com
Cty em làm dịch vụ sửa chữa ô tô. VD khi mình mua lốp xe có thuế suất 10% về để thay cho khách hàng được bảo hiểm. Khi viết hoá đơn đầu ra, công ty BH chỉ chấp nhận mức thuế suất 5% vì đây là dịch vụ sửa chữa. Như vậy có phạm luật không khi đối trừ thuế?

Trích thông tư 32 nói:
2.36- Sửa chữa máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải là sản phẩm cơ khí.

Cty yêu cầu đúng rồi đó bạn
 
T

thiem kim

Sơ cấp
28/6/12
8
0
0
35
can tho
Ðề: Thuế suất GTGT đầu vào lớn hơn đầu ra

ban cho mình hỏi cty mình khi miua hàng về thuế là 10% khi bán ra mình lỡ xuất 5% như vậy có bị phạt hành chánh về nghĩa vụ thuế không vậy? và bên khách hàng cũng đã kê khai thuế rồi giờ mình phải làm sao?
 
mrvanthuc

mrvanthuc

Kế Toán-Tài Chính-Thuế
30/9/09
4,057
154
63
TP Hồ Chí Minh
raovat.webketoan.vn
Ðề: Thuế suất GTGT đầu vào lớn hơn đầu ra

ban cho mình hỏi cty mình khi miua hàng về thuế là 10% khi bán ra mình lỡ xuất 5% như vậy có bị phạt hành chánh về nghĩa vụ thuế không vậy? và bên khách hàng cũng đã kê khai thuế rồi giờ mình phải làm sao?
Bạn xuất hóa đơn mới bổ sung thêm 5% tiền thuế là xong. Xem thêm tại Điều 18 thông tư 153/2010/TT-BTC ngày 29/08/2010
3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).
 
H

huyen2007

Guest
13/7/12
1
0
0
thu duc
khai báo tăng giảm lao động

Bạn ơi cho minh hỏi cty minh thành lập năm 2009, nhưng đến bây giờ mới làm khai trình lao động, làm đơn xác nhận chưa thành lập công đoàn và đăng ký thang lương bảng lương ,cty mình chưa đăng ký BHXH cho công ty. Vừa rồi cty mình có 1 nhân viên xin nghỉ làm được 7 tháng (mình làm HDLD 1 năm, từ 01/01/2012 đến 01/01/2013), vậy bây giờ mình phải khai trình lao động và làm đơn xin xác nhận chưa thành lập công đoàn lại hả bạn?
Mình mới làm kế toán lần đầu nhưng kiêm lun BH, khong có kinh nghiệm gì hết, Xin các bạn giúp mình với.
Cám ơn bạn nhiều.
 
Sửa lần cuối:

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA