Cách kê khai hóa đơn GTGT quá 3 tháng trong HTKK

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng



Trang 1/2 12 CuốiCuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 16
6,105 lượt xem
  1. Thành viên Hình đại diện của Trần Tuyền
    Tham gia ngày
    Jun 2007
    Địa chỉ
    Đồng Nai
    Tuổi
    32
    Bài gửi
    14
    Post Thanks / Like
    Trần Tuyền vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Cách kê khai hóa đơn GTGT quá 3 tháng trong HTKK

    Cho mình hỏi cách kê khai hóa đơn GTGT đầu vào phát sinh tháng 06/2008 vào báo cáo thuế tháng 10/2008 trong HTKK (vì hóa đơn quá hạn 3 tháng chưa kê thì không được khấu trừ thuế đầu vào). Cảm ơn nhiều.

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Tuổi
    2010
    Bài gửi
    Many

     

  3. http://thanhvunt.com Hình đại diện của thanhvunt
    Tham gia ngày
    Jan 2006
    Địa chỉ
    Nha Trang
    Bài gửi
    2,237
    Post Thanks / Like
    thanhvunt vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Trần Tuyền Xem bài
    Cho mình hỏi cách kê khai hóa đơn GTGT đầu vào phát sinh tháng 06/2008 vào báo cáo thuế tháng 10/2008 trong HTKK (vì hóa đơn quá hạn 3 tháng chưa kê thì không được khấu trừ thuế đầu vào). Cảm ơn nhiều.
    Hóa đơn không còn được khấu trừ thì khỏi kê khai luôn.

  4. Thành viên cấp trung Hình đại diện của metholau
    Tham gia ngày
    May 2008
    Địa chỉ
    HN
    Tuổi
    36
    Bài gửi
    7
    Post Thanks / Like
    metholau vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi thanhvunt Xem bài
    Hóa đơn không còn được khấu trừ thì khỏi kê khai luôn.
    Không kê khai sau này họ không chấp nhận chi phí quyết toán thì sao hả bác? Nhân tiện cả nhà cho em hỏi, hóa đơn của tháng 7 vẫn ổn để kê khai trong tháng 10 chứ ạh? Vì bên em thành lập từ tháng 6 nhưng chính thức tháng 10 mới đi vào họat động, giờ mới bắt đầu báo cáo. Lâu rồi em cũng không làm kế toán nên quên hết thủ tục hành chính rồi.

    Cả nhả giúp em nhé, cám ơn nhiều.

  5. "Nhóc" ngốc xít Hình đại diện của Thamht
    Tham gia ngày
    Dec 2007
    Địa chỉ
    Quê tôi ơi! Nay còn đâu!
    Tuổi
    26
    Bài gửi
    843
    Post Thanks / Like
    Thamht vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi metholau Xem bài
    Không kê khai sau này họ không chấp nhận chi phí quyết toán thì sao hả bác?
    Đây là tờ khai thuế GTGT mà. Nếu có phát sinh thuế GTGT đầu ra + vào thì kê khai để khấu trừ + xác định nghĩa vụ nộp thuế. Quy định là được kê khai trong 3 tháng, quá hạn không được khấu trừ nữa thì thui, khỏi kê khai.
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi metholau Xem bài
    Nhân tiện cả nhà cho em hỏi, hóa đơn của tháng 7 vẫn ổn để kê khai trong tháng 10 chứ ạh? Vì bên em thành lập từ tháng 6 nhưng chính thức tháng 10 mới đi vào họat động, giờ mới bắt đầu báo cáo. Lâu rồi em cũng không làm kế toán nên quên hết thủ tục hành chính rồi.
    Hóa đơn tháng 7 được kê khai trong tờ khai thuế GTGT tháng 7 + 8 + 9. Hạn cuối cùng của hóa đơn này là ngày 20/10 (hạn nộp tờ khai tháng 9).
    Cty thành lập tháng 6 thì chậm nhất là sau 10 ngày phải có đăng ký thuế.
    Khi đã đăng ký thuế rùi phải BC với thuế ngay từ tháng đó (Dù không phát sinh gì cả).
    Bạn chuẩn bị tinh thần nộp phạt nha.


    Tôi sẽ đến dẫu lòng tin chưa đến
    Tôi sẽ đến dẫu bờ bến hãy còn xa
    Bờ bến kia là hạnh phúc thiết tha
    Tôi sẽ đến dù phong ba bão táp.

  6. Thành viên cấp cao Hình đại diện của Atoiz
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Địa chỉ
    Tp. Cần Thơ
    Tuổi
    32
    Bài gửi
    324
    Post Thanks / Like
    Atoiz vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Thamht Xem bài

    Hóa đơn tháng 7 được kê khai trong tờ khai thuế GTGT tháng 7 + 8 + 9. Hạn cuối cùng của hóa đơn này là ngày 20/10 (hạn nộp tờ khai tháng 9).
    Cty thành lập tháng 6 thì chậm nhất là sau 10 ngày phải có đăng ký thuế.
    Khi đã đăng ký thuế rùi phải BC với thuế ngay từ tháng đó (Dù không phát sinh gì cả).
    Bạn chuẩn bị tinh thần nộp phạt nha.
    Mình có đọc một công văn hướng dẫn của Bộ Tài Chính, có hướng dẫn về thời điểm kê khai khấu trừ thuế GTGT như sau: "Trường hợp hóa đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hóa dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 3 tháng kê từ thời điểnm kê khai của tháng phát sinh
    VD: HD phát sinh trong tháng 1 thì được kê khai trong tháng 1, nếu không kịp thì được kê khai trong tháng 2&3 chậm nhất vào từ khai của tháng 4"

    như vậy hóa đơn tháng 7 vẫn kê khai được trong tờ khai tháng 10.

  7. Thành viên cấp trung Hình đại diện của HuyenDieu
    Tham gia ngày
    Nov 2008
    Địa chỉ
    Nghệ An
    Bài gửi
    24
    Post Thanks / Like
    HuyenDieu vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi metholau Xem bài
    Nhân tiện cả nhà cho em hỏi, hóa đơn của tháng 7 vẫn ổn để kê khai trong tháng 10 chứ ạh? Vì bên em thành lập từ tháng 6 nhưng chính thức tháng 10 mới đi vào họat động, giờ mới bắt đầu báo cáo. Lâu rồi em cũng không làm kế toán nên quên hết thủ tục hành chính rồi.

    Cả nhả giúp em nhé, cám ơn nhiều.
    Tr­ường hợp này mình gặp rồi. Kê vô tư đi.

  8. Thành viên cấp cao Hình đại diện của cuong200281
    Tham gia ngày
    Oct 2007
    Địa chỉ
    Hải Phòng
    Tuổi
    32
    Bài gửi
    76
    Post Thanks / Like
    cuong200281 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Theo mình thì không được kê vào! Vì mua vào chỉ trong 3 tháng thôi...Tháng phát hành hóa đơn được tính là 1 tháng rồi. Hóa đơn tháng 7 chỉ được kê trong 3 tháng là tháng 7,8,9 thôi. Quá thời gian thì không kê vào bảng kê mà hạch toán thẳng vào chi phí.
    Còn công văn trên, mình xin hỏi đó là công văn nào? số bao nhiêu? ngày nào?

  9. Thành viên cấp cao Hình đại diện của huylt
    Tham gia ngày
    Apr 2005
    Địa chỉ
    Hải Dương
    Bài gửi
    183
    Post Thanks / Like
    huylt vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Xin gửi bạn!
    File Kèm Theo File Kèm Theo

    ...
    Think Different

  10. Thành viên cấp cao Hình đại diện của huynhsang
    Tham gia ngày
    Apr 2008
    Địa chỉ
    Quỷ Môn Quan
    Bài gửi
    106
    Post Thanks / Like
    huynhsang vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Xử lý hoá đơn thuế GTGT kê khai chậm


    Để tháo gỡ vướng mắc trong quá trình thực hiện pháp luật thuế, ngày 03-07-2008, Bộ Tài chính có công văn số 7740/BTC-TCT hướng dẫn việc xử lý về kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng (GTGT) đối với hoá đơn, chứng từ nộp thuế GTGT quá 3 tháng như sau:


    Theo quy định tại khoản 1Điều 10 Luật số 07/2003/QH11 ngày 17-6-2003 của Quốc hội về sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế GTGT: “Thuế đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, thời gian kê khai tối đa là ba tháng, kể từ thời điểm kê khai thuế của tháng phát sinh...”. tại điểm c, khoản 12, Điều 5 Nghị định số 164/2003/NĐ-CP ngày 22/12/2003 của Chính phủ quy định: Thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ do kê khai chậm so với thời gian qui định được trừ để tính thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp.

    Căn cứ vào các qui định trên đây, việc xử lý đối với các hoá đơn GTGT và chứng từ nộp thuế GTGT kê khai chậm quá 3 tháng không được kê khai khấu trừ số thuế GTGT này vào số thuế GTGT phải nộp. Số thuế GTGT không được khấu trừ do kê khai chậm quá 3 tháng doanh nghiệp được hạch toán vào chi phí hợp lý để tính thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp.

  11. Thành viên Hình đại diện của tathikieu86
    Tham gia ngày
    Sep 2009
    Địa chỉ
    dong nai
    Tuổi
    27
    Bài gửi
    3
    Post Thanks / Like
    tathikieu86 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Bạn ơi!Nếu HĐ đầu vào phát sinh trong tháng chưa kịp kê khai thì có thể kể khai vào các tháng tiếp theo( thời gian 3 tháng kể từ tháng tiếp theo).nên HĐ đầu vào của cty bạn phát sinh trong tháng 7 được kê khai vào tờ khai thuế tháng 10.Chúc bạn vui


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

hóa đơn quá 3 tháng CÓ KÊ KHAI KPO

ke khai hoa don qua 3 thang