Kỳ tính tháng 9,10,11 kế toán cũ công ty mình trót kê khai sai như sau:tất cả hoá đơn trực tiếp của hàng hoá mua vào trong kỳ đều kê khai vào Mục hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT , trong khi tất cả hàng hoá dịch vụ bán ra đều chịu thuế. Mình nghĩ bạn kế toán này hiểu lầm ý của mục này, thấy có chữ không chịu thuế nên ném tất cả những gì chịu thuế vào mục 1 còn không có thuế cho vào mục 2 của bảng kê 01-2/GTGT.
Mình đã tìm đuợc bài của bạn Boloncon, cách sửa:
12-Điều chỉnh tờ khai do:Điều chuyển hàng đã mua phục vụ SXKD hàng chịu thuế GTGT sang SXKD hàng không chịu thuế GTGT hoặc không phục vụ SXKD.
-Kê khai:Khai số điều chỉnh trên phần I Điều chỉnh tăng mã [35] của 01/KHBS(số đã khai trước sẽ được tự động nhẩy từ bảng kê vào; số sau khi điều chỉnh cũng tự động nhẩy đ/c ngược lại [35] của 01/GTGT kỳ đ/c) sau đó tổng hợp trên cột Số thuế GTGT điều chỉnh tăng trên 01-3/GTGT.
Số cộng tổng đ/c tăng trên 01-3/GTGT được đưa vào [35] của 01/GTGT kỳ kê khai thuế
- Trường hợp kê khai chậm (tháng điều chuyển tài sản trước nhiều tháng sau mới kê khai điều chỉnh) thì phải tự động tính tiền phạt 0.05%/ngày để nộp vào NSNN
Nhưng mình lên chi cục thuế hỏi người chuyên thu báo cáo thì họ nói chỉ cần làm lại báo cáo của ba kỳ tính thuế, rồi đến họ quét lại báo cáo trên máy là xong. Sao lại đơn giản thế nhỉ???? Mình thấy không biết làm theo cách nào. Vì nếu theo cán bộ thuế nói thì khi thay ba bộ mới như vậy thì có nghĩa là mình nộp chậm , như vậy có bị phạt không? và cách làm của bạn Boloncon có thể áp dụng vào trường hợp của mình không? vì mình thấy nếu trong trường hợp này có sai như vậy cũng không ảnh hưởng đến số thuế phải nộp cho nhà nước, vậy sao phải nộp phạt???
Các bạn giúp mình giải đáp thắc mắc với :wall::wall::wall:
Mình đã tìm đuợc bài của bạn Boloncon, cách sửa:
12-Điều chỉnh tờ khai do:Điều chuyển hàng đã mua phục vụ SXKD hàng chịu thuế GTGT sang SXKD hàng không chịu thuế GTGT hoặc không phục vụ SXKD.
-Kê khai:Khai số điều chỉnh trên phần I Điều chỉnh tăng mã [35] của 01/KHBS(số đã khai trước sẽ được tự động nhẩy từ bảng kê vào; số sau khi điều chỉnh cũng tự động nhẩy đ/c ngược lại [35] của 01/GTGT kỳ đ/c) sau đó tổng hợp trên cột Số thuế GTGT điều chỉnh tăng trên 01-3/GTGT.
Số cộng tổng đ/c tăng trên 01-3/GTGT được đưa vào [35] của 01/GTGT kỳ kê khai thuế
- Trường hợp kê khai chậm (tháng điều chuyển tài sản trước nhiều tháng sau mới kê khai điều chỉnh) thì phải tự động tính tiền phạt 0.05%/ngày để nộp vào NSNN
Nhưng mình lên chi cục thuế hỏi người chuyên thu báo cáo thì họ nói chỉ cần làm lại báo cáo của ba kỳ tính thuế, rồi đến họ quét lại báo cáo trên máy là xong. Sao lại đơn giản thế nhỉ???? Mình thấy không biết làm theo cách nào. Vì nếu theo cán bộ thuế nói thì khi thay ba bộ mới như vậy thì có nghĩa là mình nộp chậm , như vậy có bị phạt không? và cách làm của bạn Boloncon có thể áp dụng vào trường hợp của mình không? vì mình thấy nếu trong trường hợp này có sai như vậy cũng không ảnh hưởng đến số thuế phải nộp cho nhà nước, vậy sao phải nộp phạt???
Các bạn giúp mình giải đáp thắc mắc với :wall::wall::wall: