Xử lý khi quên nhập hạch toán 1 lô hàng?

[hophuongthao87]

Chào cả nhà.XIn cho e hỏi một tí.
Vào tháng 4/2008.cty e có nhập khẩu một lô hàng về(nguyên vật liệu chính từ công ty mẹ).Nhưng do sai xót nên kế toán bên e quên gi nhận khoảng nhập này.Bây giờ mới phát hiện ra,vậy e phải xử lý trường hợp này như thế nào.
E làm như vầy có đúng không :N642/C331 (tổng trị giá lô hàng).(Vì e không thể nhập vào bên phiếu nhập mua,nếu nhập như vậy thì số lượng hàng tồn kho sẽ bị lệch).Còn phần thuế nhập khẩu và thuế GTGT hàng nhập khẩu thì phải xử lý như thế nào?.
Mong các anh chị nào biết thì chỉ cho e với nha.
Thanks!:wall:

 

[nguyen1987]

Chào cả nhà.XIn cho e hỏi một tí.
Vào tháng 4/2008.cty e có nhập khẩu một lô hàng về(nguyên vật liệu chính từ công ty mẹ).Nhưng do sai xót nên kế toán bên e quên gi nhận khoảng nhập này.Bây giờ mới phát hiện ra,vậy e phải xử lý trường hợp này như thế nào.
E làm như vầy có đúng không :N642/C331 (tổng trị giá lô hàng).(Vì e không thể nhập vào bên phiếu nhập mua,nếu nhập như vậy thì số lượng hàng tồn kho sẽ bị lệch).Còn phần thuế nhập khẩu và thuế GTGT hàng nhập khẩu thì phải xử lý như thế nào?.
Mong các anh chị nào biết thì chỉ cho e với nha.
Thanks!:wall:

Theo nguyên tắc thì khi hàng nhập về tới cảng thì trong 1 tháng bạn phài nộp thuế NK và GTGT mà, nếu quá một tháng bạn sẽ bị phạt, trường hợp của bạn tại sao lại không nộp, bạn hãy liên hệ HQ nơi bạn làm thủ tục nộp phạt đi, để lâu không tốt đâu.
Còn bạn nộp thuế rồi thì định khoản Nợ 3333, Nợ 33312/ Có 1111,112 thôi, tại bạn đưa vào chi phí rồi thì phải có khoản giảm lại chứ. Theo mình là vậy, các pác có cao kiến nào khác mong chỉ dạy thêm.

 

[nofear]

Chào cả nhà.XIn cho e hỏi một tí.
Vào tháng 4/2008.cty e có nhập khẩu một lô hàng về(nguyên vật liệu chính từ công ty mẹ).Nhưng do sai xót nên kế toán bên e quên gi nhận khoảng nhập này.Bây giờ mới phát hiện ra,vậy e phải xử lý trường hợp này như thế nào.
E làm như vầy có đúng không :N642/C331 (tổng trị giá lô hàng).(Vì e không thể nhập vào bên phiếu nhập mua,nếu nhập như vậy thì số lượng hàng tồn kho sẽ bị lệch).Còn phần thuế nhập khẩu và thuế GTGT hàng nhập khẩu thì phải xử lý như thế nào?.
Mong các anh chị nào biết thì chỉ cho e với nha.
Thanks!:wall:

Mình không hiểu, nếu bạn nhập kho phần này thì số tồn sao bị chênh lệch -> vậy bạn xuất kho NVL chính để sx thì có làm phiếu XK không ?

 

[hophuongthao87]

Không phải.Để e nói lại cho mọi người hiểu nha.
Nguyên vật liệu là bên e nhập từ cty mẹ.Khi nhận được tờ khai thì e định khoản N152/C3311;N152/C3333;N13312/C33312.Nhưng do sai xót mà kế toán bên e quên định khoản lô hàng này.Đến cuối tháng 12 khi đối chiếu công nợ với cty mẹ bên e mới phát hiện ra là công nợ thiếu lô hàng này.Đến tháng 12 e đưa thẳng nó vào chi phí N642/C3311 chứ không đưa vào kho nguyên vật liệu được.E làm như vậy có đúng không,anh chị nào có cách giải quyết nào khác không chỉ cho e với.
Thanks

 

[nofear]

Không phải.Để e nói lại cho mọi người hiểu nha.
Nguyên vật liệu là bên e nhập từ cty mẹ.Khi nhận được tờ khai thì e định khoản N152/C3311;N152/C3333;N13312/C33312.Nhưng do sai xót mà kế toán bên e quên định khoản lô hàng này.Đến cuối tháng 12 khi đối chiếu công nợ với cty mẹ bên e mới phát hiện ra là công nợ thiếu lô hàng này.Đến tháng 12 e đưa thẳng nó vào chi phí N642/C3311 chứ không đưa vào kho nguyên vật liệu được.E làm như vậy có đúng không,anh chị nào có cách giải quyết nào khác không chỉ cho e với.
Thanks

Bây giờ bạn cứ nhập kho NVL và hạch toán bình thường, Thuế GTGT không còn được khấu trừ thì đưa vào chi phí, nộp thuế NK và nộp phạt cho khoản này. Tập hợp số lượng NVL chính thực tế xuất dùng là bao nhiêu rồi làm 1 bút toán từ 152 -> 632, chừ giờ mà cho 1 cục vào 642 thì không ổn.

 

[hophuongthao87]

Nói như bạn nofear thì cũng không ổn.Vì cuối tháng bên mình phải đối chiếu với bên bộ phận kho nữa.Cuối tháng 12 thì đã kiểm toán hết rồi,bây giờ làm sao mà nhập lô hàng đó vào tháng 12 đc.Còn về phần thuế GTGT hàng nhập khẩu và thuế nhập khẩu thì bên mình có nộp rồi,nên phần bị phạt thuế là không lo.Giờ mình chỉ lo không biết giải quyết bằng cách nào đây.Nếu đưa vào chi phí cũng không ổn,mai mốt thuế xuống quyết toán cũng loại ra những chi phí này thôi.
Có ai biết cách nào để giải quyết nữa không chỉ cho mình với

 

[nofear]

Cho mình hỏi tí là cuối năm bạn đi kiểm kê kho có kiểm toán đi theo nữa phải không. Như vậy số tồn kho thực tế với số tồn trên ss kế toán có khớp không ? Lô NL mà bạn quên nhập nó còn tồn kho không ? Với lại bạn đưa phần này vào TK642 nó cũng là TK chi phí ?

 

[trang3010]

Mình cùng ý kiến với bạn trên vì nếu có chứng từ nhập nguyên liệu thì trong kho cũng sẽ có NVL nhung minh chi thieu ĐK ma thoi, con sau nay ban xuat thi ban cung co chung tu xuat ra vả neu chua xuat ra thi so NVL do van con trong kho thi minh doi chieu so lieu se khop ma, chu ko the dua vao TK 642 dc,
N152:
C331:
N632
C152
con neu chua xuat thi TK 152 van con so luong do va trong kho cung se con.