Xác định số thuế phải nộp (gtgt & ttđb)

  • Thread starter huyenhanam
  • Ngày gửi
H

huyenhanam

Guest
18/7/07
19
0
0
TP HCM
Doanh nghiệp A: Tháng 1 nhập 1 thùng rượu có nồng độ 40 độ (1 thùng có 12chai). Giá mua ghi trên hóa đơn trước thuế tại Hải Quan là 900.000đ/chai. Trong tháng 1 DN đã tiêu thụ hết với giá bán là 20.000.000đ/thùng bao gồm VAT 10%. hãy xác định giá thuế TTĐB (thuế suất thuế TTĐB 65%). Cũng trong tháng 1 DN kinh doanh Massage và thu về 33.000.000đ bao gồm VAT 10% với số khách 100 lượt (thuế suất thuế TTĐB 30%). Xác định số thuế phải nộp.
 
Sửa lần cuối:
Khóa học Quản trị dòng tiền
S

sangktt

Guest
27/2/09
2
0
0
40
tu son-bac ninh
thuế TTĐB của 1 chai rượu:900.000*65%=585.000đ.
của 1 thùng là:12*585.000=7.020.000đ.
thuế VAT đầu vào của 1 chai rượu:(900.000+585.000)*10%=148.500đ.
của 1 thùng :148.500*12=1.782.000đ.
thuế VAT đầu ra của 1 thùng:(20.000.000/1+10%)*10%=1.818.181đ.
vậy số thuế VAT phải nộp:1.818.181-1.782.000=36.181đ.
Thuế VAT phải nộp của dich vụ massage:(33.000.000/1+10%)*10%=3.000.000đ.
thuế TTĐB :(30.000.000/1+30%)*30%=6.923.077đ.
đây là cách tính của mình mong các bạn góp ý, xin cảm ơn !!!
 
H

huyenhanam

Guest
18/7/07
19
0
0
TP HCM
Cảm ơn bạn sangktt Thầy Giáo của mình cho một đáp án là : Số thuế phải nộp: 9.831.066.
Nhưng mình tính mãi cũng không được... buồn quá!
 
T

thanhnguyentnn

Guest
26/11/08
8
0
0
42
Daklak
Doanh nghiệp A: Tháng 1 nhập 1 thùng rượu có nồng độ 40 độ (1 thùng có 12chai). Giá mua ghi trên hóa đơn trước thuế tại Hải Quan là 900.000đ/chai. Trong tháng 1 DN đã tiêu thụ hết với giá bán là 20.000.000đ/thùng bao gồm VAT 10%. hãy xác định giá thuế TTĐB (thuế suất thuế TTĐB 65%). Cũng trong tháng 1 DN kinh doanh Massage và thu về 33.000.000đ bao gồm VAT 10% với số khách 100 lượt (thuế suất thuế TTĐB 30%). Xác định số thuế phải nộp.
Thuế TTĐB đầu vào của Rượu = 12x900.000/1.65*0.65=4.254.545
Thuế VAT đầu vào của Rượu = 12x900.000x0.1=1.080.000
Thuế VAT đầu ra của Rượu = 20.000.000/1.1*0.1=1.818.182
Thuế TTĐB đầu ra của Rượu = (20.000.000/1.1)/1.65*0.65=7.162.534
Thuế TTĐB của massage = (33.000.000/1.1)/1.3x0.3=6.923.077
Thuế VAT đầu ra của Massage = 3.000.000
Tổng thuế TTĐB phải nộp = 7.162.534+6.923.077-4.254.545=9.831.066
Tổng thuế VAT phải nộp = 3.000.000+1.818.182-1.080.000=3.738.182
Tổng phải nộp ngân sách = 13.569.248
 
T

thanhnguyentnn

Guest
26/11/08
8
0
0
42
Daklak
Doanh nghiệp A: Tháng 1 nhập 1 thùng rượu có nồng độ 40 độ (1 thùng có 12chai). Giá mua ghi trên hóa đơn trước thuế tại Hải Quan là 900.000đ/chai. Trong tháng 1 DN đã tiêu thụ hết với giá bán là 20.000.000đ/thùng bao gồm VAT 10%. hãy xác định giá thuế TTĐB (thuế suất thuế TTĐB 65%). Cũng trong tháng 1 DN kinh doanh Massage và thu về 33.000.000đ bao gồm VAT 10% với số khách 100 lượt (thuế suất thuế TTĐB 30%). Xác định số thuế phải nộp.
Thuế TTĐB đầu vào của Rượu = 12x900.000/1.65*0.65=4.254.545
Thuế VAT đầu vào của Rượu = 12x900.000x0.1=1.080.000
Thuế VAT đầu ra của Rượu = 20.000.000/1.1*0.1=1.818.182
Thuế TTĐB đầu ra của Rượu = (20.000.000/1.1)/1.65*0.65=7.162.534
Thuế TTĐB của massage = (33.000.000/1.1)/1.3x0.3=6.923.077
Thuế VAT đầu ra của Massage = 3.000.000
Tổng thuế TTĐB phải nộp = 7.162.534+6.923.077-4.254.545=9.831.066
Tổng thuế VAT phải nộp = 3.000.000+1.818.182-1.080.000=3.738.182
Tổng phải nộp ngân sách = 13.569.248
 
dragon76

dragon76

Cao cấp
12/3/04
257
2
18
Thuế TTĐB đầu vào của Rượu = 12x900.000/1.65*0.65=4.254.545
Thuế VAT đầu vào của Rượu = 12x900.000x0.1=1.080.000
Thuế VAT đầu ra của Rượu = 20.000.000/1.1*0.1=1.818.182
Thuế TTĐB đầu ra của Rượu = (20.000.000/1.1)/1.65*0.65=7.162.534
Thuế TTĐB của massage = (33.000.000/1.1)/1.3x0.3=6.923.077
Thuế VAT đầu ra của Massage = 3.000.000
Tổng thuế TTĐB phải nộp = 7.162.534+6.923.077-4.254.545=9.831.066
Tổng thuế VAT phải nộp = 3.000.000+1.818.182-1.080.000=3.738.182
Tổng phải nộp ngân sách = 13.569.248


Mình lại tính như vầy

Đầu vào
Giá mua Giá tính thuế Thuế
Thuế TTDB 10,800,000 6,545,455 4,254,545
Vat 15,054,545 1,505,455
5,760,000

Đầu ra Giá bán Giá tính thuế Thuế
Thuế TTDB 18,181,818 11,019,284 7,162,534
Vat 25,344,353 2,534,435
Massage 30,000,000 23,076,923 6,923,077 TTDB
3,000,000 VAT



Total VAT 4,028,981
Total TTDB 9,831,066
 
Ocean 13

Ocean 13

Đại dương bao la ...
21/8/06
1,154
5
38
Đại Dương
Mình lại tính như vầy

Đầu vào
Giá mua Giá tính thuế Thuế
Thuế TTDB 10,800,000 6,545,455 4,254,545
Vat 15,054,545 1,505,455
5,760,000

Đầu ra Giá bán Giá tính thuế Thuế
Thuế TTDB 18,181,818 11,019,284 7,162,534
Vat 25,344,353 2,534,435
Massage 30,000,000 23,076,923 6,923,077 TTDB
3,000,000 VAT



Total VAT 4,028,981
Total TTDB 9,831,066
Sao trị giá tính thuế TTĐB lại là giá mua (bán)/1.65 ?
 
H

hang xinh

Guest
7/7/08
3
0
0
37
ha tay
Sao trị giá tính thuế TTĐB lại là giá mua (bán)/1.65 ?

bởi vì khi mua giá mua đã có thuế tiêu thụ đặc biệt và có thể có thuế VAT. do đó với thuế suất thuế TTDB là 65% thì giá tính thuế phải được tính như vậy.
ví dụ giá mua sản phẩm có chịu thuế TTDB 65% là: 200000
200000= a + a* 65%
a: là giá tính thuế TTDB
 
T

tranlinda92

Guest
6/10/11
2
0
0
32
tphcm
Doanh nghiệp Y kê khai hàng xuất nhập khẩu như sau:

Nhập khẩu 1 tấn nguyên liệu thuốc lá sợi theo đơn giá CIF hợp lệ 100.000 đ/kg (thuế suất của thuế nhập khẩu là 20%) để làm hàng xuất khẩu công ty đã dùng số nguyên liệu trên để sản xuất 2 loại thuốc hút theo định mức 10g/ sản phẩm. Biết :
Sản lượng sản phẩm A= 150% sản lượng sản phẩm B.
Sản phẩm A được tiêu thụ nội địa theo đơn giá chưa thuế GTGT 10.000Đ/sản phẩm.
Toàn bộ sản phẩm B được xuất khẩu theo đơn giá 12.500 đ/ sản phẩm

YÊU CẦU: hãy xác định thuế nhập khẩu, thuế xuất khẩu, truy thu thuế, hoàn thuế ( nếu có). Biết thuế xuất khẩu thuốc hút là 5%.


ANH CHỊ TÌM GIÚP EM SẢN LƯỢNG A, B LÀ BAO NHIÊU LUÔN NHÉ THANKS ANH CHỊ NHIỀU NHIỀU LẮM....
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA