H
:wall:Xin các bạn giúp cho: Năm 2007 Công ty chúng tôi có trích trước vào chi phí tiền lương là 3 tỷ đồng; trong năm chỉ sử dụng 2,5 tỷ đồng; số quỹ lương dự phòng chuyển sang năm 2008 là 500 triệu đồng.
Khi quyết toán thuế TNDN thì theo Luật thuế số tiền 500 triệu đồng phải kê khai điều chỉnh tăng lợi nhuận trước thuế thu nhập DN 500 triệu đồng, và thuế phải nộp cho khoản lương dự phòng này là: 140 triệu đồng.
Năm 2007 Tôi đã hạch toán:
+ Chi phí thuế TNDN hiện hành: Nợ TK8211/Có TK3334, số tiền 140 trđ
+ Chi phí thuế TNDN hoãn lại: Nợ TK243/Có TK8212, số tiền 140 trđ
Đến năm 2008, Số tiền lương dự phòng được chi hết trong năm 2008. Như vậy tôi đã hạch toán, hoàn nhập tài sản thuế TN hoãn lại: Nợ TK8212/Có TK243, số tiền 140 trđ.
Vậy xin hỏi các bạn, tiền thuế tôi đã kê khai và nộp năm 2007 cho số lương dự phòng trên tôi phải kê khai giảm trong năm 2008 như thế nào? và dùng bút toán hạch toán nào? Vì tôi nghĩ số chi phí tiền lương trên tôi sẽ không phải chịu thuế mà chỉ tạm nộp trong năm 2007 thôi.
Rất mong các bạn giải đáp sớm để tôi kê khai quyết toán thuê năm 2008
Khi quyết toán thuế TNDN thì theo Luật thuế số tiền 500 triệu đồng phải kê khai điều chỉnh tăng lợi nhuận trước thuế thu nhập DN 500 triệu đồng, và thuế phải nộp cho khoản lương dự phòng này là: 140 triệu đồng.
Năm 2007 Tôi đã hạch toán:
+ Chi phí thuế TNDN hiện hành: Nợ TK8211/Có TK3334, số tiền 140 trđ
+ Chi phí thuế TNDN hoãn lại: Nợ TK243/Có TK8212, số tiền 140 trđ
Đến năm 2008, Số tiền lương dự phòng được chi hết trong năm 2008. Như vậy tôi đã hạch toán, hoàn nhập tài sản thuế TN hoãn lại: Nợ TK8212/Có TK243, số tiền 140 trđ.
Vậy xin hỏi các bạn, tiền thuế tôi đã kê khai và nộp năm 2007 cho số lương dự phòng trên tôi phải kê khai giảm trong năm 2008 như thế nào? và dùng bút toán hạch toán nào? Vì tôi nghĩ số chi phí tiền lương trên tôi sẽ không phải chịu thuế mà chỉ tạm nộp trong năm 2007 thôi.
Rất mong các bạn giải đáp sớm để tôi kê khai quyết toán thuê năm 2008
Sửa lần cuối: