hạch toán thuế GTGT nộp thừa

[ngoclannguyen06]

Các chị cho em hỏi số thuế GTGT nộp thừa thì hạch toán như thế nào a? Các chị giúp em với để làm báo cáo TC 2008

 

[HanhHP]

Các chị cho em hỏi số thuế GTGT nộp thừa thì hạch toán như thế nào a? Các chị giúp em với để làm báo cáo TC 2008

Theo mình thì:
khi bạn nộp thuế GTGT vào ngân sách:
Nợ 3331/ có 111
bạn cứ để nguyên số dư nợ 3331 như vậy. và lập báo cáo tài chính thôi
trong bảng cân đối kế toán bạn ghi vào mục thuế và các khoản phải thu nhà nước ở phầnTài sản ngắn hạn khác

 

[ngoclannguyen06]

chị ơi nhg len bảng CĐ bị chênh chị a. tình hình thực tế của em như sau:trong tháng 9/2008 chỉ tiêu 22 nhiều hơn chỉ tiêu 23 là 171.222( kê khai nhầm). do đó số thuế GTGT được khấu trừ cuối tháng chuyển sang bị thiếu 171.222. đến tháng 11 thì phải nộp thuế đầu ra, nên khi lên bảng cân đối bị chênh 171.222. E hỏi đôi tuyên truyền hỗ trợ thì họ nói làm điều chỉnh vào tháng 2/2009. nhưng E ko biết số thuế nộp thừa đó sẽ được định khoản thế nào để cho bảng CDDKT 2008 ko bị chênh nữa. Mong mọi người giúp E với.