Quyết toán thuế TNDN - Tài sản thuế TNDN hoãn lại

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng



kết quả từ 1 tới 2 trên 2
2,027 lượt xem
  1. Thành viên cấp trung Hình đại diện của honghang1102
    Tham gia ngày
    Sep 2008
    Địa chỉ
    Thanh Hoa
    Bài gửi
    59
    Post Thanks / Like
    honghang1102 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Quyết toán thuế TNDN - Tài sản thuế TNDN hoãn lại

    Trong khi quyết toán thuế TNDN tôi có một số vấn đề chưa hiểu mong các bạn giúp:
    Ví dụ: Năm 2008 tôi đã trích trước lương nghĩ phép vào chi phí là 50 triệu đồng, làm phát sinh tài sản thuế thu nhập hoãn lại là: 14 triệu đồng (thuế suất 28%). Đồng thời tôi cũng phải nộp số thuế TNDN cho khoản trích trước này là 14 trđ. Đến năm 2009 tôi sử dụng hết 50 trđ tiền lương trích trước vậy là tài sản thuế thu nhập hoãn lại được hoàn nhập là 14 trđ.
    Xin hỏi: Trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2009 tôi sẽ phải kê khai thuế TNDN giảm 14 trđ vào mục nào trên tờ khai quyết toán thuế năm 2009. Mặt khác năm 2009 lại được miễn 30% thì phần chênh lệch sử lý ra sao?
    Rất mong được giải đáp !

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Bài gửi
    Many

     

  3. Thành viên cấp trung Hình đại diện của honghang1102
    Tham gia ngày
    Sep 2008
    Địa chỉ
    Thanh Hoa
    Bài gửi
    59
    Post Thanks / Like
    honghang1102 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    23-07-2009, 10:17 #2
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi honghang1102 Xem bài
    Trong khi quyết toán thuế TNDN tôi có một số vấn đề chưa hiểu mong các bạn giúp:
    Ví dụ: Năm 2008 tôi đã trích trước lương nghĩ phép vào chi phí là 50 triệu đồng, làm phát sinh tài sản thuế thu nhập hoãn lại là: 14 triệu đồng (thuế suất 28%). Đồng thời tôi cũng phải nộp số thuế TNDN cho khoản trích trước này là 14 trđ. Đến năm 2009 tôi sử dụng hết 50 trđ tiền lương trích trước vậy là tài sản thuế thu nhập hoãn lại được hoàn nhập là 14 trđ.
    Xin hỏi: Trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2009 tôi sẽ phải kê khai thuế TNDN giảm 14 trđ vào mục nào trên tờ khai quyết toán thuế năm 2009. Mặt khác năm 2009 lại được miễn 30% thì phần chênh lệch sử lý ra sao?
    Rất mong được giải đáp !
    Vụ CĐKT trả lời như sau:

    Năm 2008, việc trích trước lương tính vào chi phí tạo ra khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế. Chi phí này không được tính cho mục đích tính thuế thu nhập doanh nghiệp. Đến năm 2009, doanh nghiệp chi thực tế lương thì chi phí này được tính cho mục đích tính thuế thu nhập doanh nghiệp. Trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2009, doanh nghiệp sẽ tính chi phí lương để khai vào mục A1 - Tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp. Việc xác định chênh lệch tạm thời chịu thuế do trích trước lương không ảnh hưởng đến việc kê khai quyết toán thuế TNDN và xác định thuế TNDN.



    Chúc thành công
    -------------------------------------------
    Ban bien tap Website Bo Tai chinh
    Website Editorial Board
    Ministry of Finance of Vietnam
    28 Tran Hung Dao, Hanoi
    S.R. Vietnam"
    Tel. 04.2.202.828 Ext. From 2090 to 2099


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

Update...