Cách hạch toán chi phi bị loại khi quyết toán

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng
Chương trình từ thiện năm 2014 tại xã Tân Mỹ, huyện Trà Ôn, tỉnh Vĩnh Long




kết quả từ 1 tới 8 trên 8
5,046 lượt xem
  1. Thành viên cấp trung Hình đại diện của Nguyen Thi Kim Ha
    Tham gia ngày
    Feb 2006
    Địa chỉ
    Tien Giang
    Bài gửi
    17
    Post Thanks / Like
    Nguyen Thi Kim Ha vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Cách hạch toán chi phi bị loại khi quyết toán

    Mọi người ơi, mình có 1 vấn đề mà không biết giải quyết như thế nào. Xin mọi người hướng dẫn giúp mình với. T09/08, mình làm hồ sơ hoàn thuế VAT từ T10/06 đến T12/07 là 121,000,000. Nhưng sau khi kiểm tra hồ sơ thì thuế có quyết định hoàn cho DN mình là 119,000,000 vào T11/08. Trong đó loại ra 2,000,000 tiền VAT & 20,000,000 chi phí do không hợp lý. Vậy mình phải hạch toán điều chỉnh sổ sách như thế nào với món tiền 2tr & 20tr chi phí. Mình đã làm quyết toán 2008 rồi và chưa có hạch toán 2 món tiền loại ra đó nữa. Mọi người tư vấn giúp mình với.
    Mình đang làm hồ sơ hoàn thuế tiếp từ T01/08 đến T02/2009. Do hoàn thuế lần thứ 2 nên bà quản lý kêu mình xem và loại ra những cái hoá đơn không hợp lệ mà đã báo cáo VAT & hạch toán . Tổng cộng mình sẽ loại ra khoảng 15triệu chi phí trước thuế và VAT 1.5triệu. Vậy 2 món này mình hạch toán như thế nào. Mọi người giúp mình với. Xin đa tạ.

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Bài gửi
    Many

     

  3. Thành viên Hình đại diện của Huyenbi2807
    Tham gia ngày
    Aug 2008
    Địa chỉ
    Ha Noi
    Bài gửi
    56
    Post Thanks / Like
    Huyenbi2807 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Nguyen Thi Kim Ha Xem bài
    Mọi người ơi, mình có 1 vấn đề mà không biết giải quyết như thế nào. Xin mọi người hướng dẫn giúp mình với. T09/08, mình làm hồ sơ hoàn thuế VAT từ T10/06 đến T12/07 là 121,000,000. Nhưng sau khi kiểm tra hồ sơ thì thuế có quyết định hoàn cho DN mình là 119,000,000 vào T11/08. Trong đó loại ra 2,000,000 tiền VAT & 20,000,000 chi phí do không hợp lý. Vậy mình phải hạch toán điều chỉnh sổ sách như thế nào với món tiền 2tr & 20tr chi phí. Mình đã làm quyết toán 2008 rồi và chưa có hạch toán 2 món tiền loại ra đó nữa. Mọi người tư vấn giúp mình với.
    Mình đang làm hồ sơ hoàn thuế tiếp từ T01/08 đến T02/2009. Do hoàn thuế lần thứ 2 nên bà quản lý kêu mình xem và loại ra những cái hoá đơn không hợp lệ mà đã báo cáo VAT & hạch toán . Tổng cộng mình sẽ loại ra khoảng 15triệu chi phí trước thuế và VAT 1.5triệu. Vậy 2 món này mình hạch toán như thế nào. Mọi người giúp mình với. Xin đa tạ.

  4. Thành viên Hình đại diện của Huyenbi2807
    Tham gia ngày
    Aug 2008
    Địa chỉ
    Ha Noi
    Bài gửi
    56
    Post Thanks / Like
    Huyenbi2807 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Ban can phai phan biet giua ke toan va thue. Theo luat ke toan ban van duoc chi cac khoan do, con theo luat thue thi ban khong duoc tinh vao chi phi hop ly. Khi co quan thue quyet toan thi ban se phai nop thue cho so chi phi do, con ke toan thi khong phai dieu chinh gi

  5. Già mà ham Hình đại diện của Kế Toán Già Gân
    Tham gia ngày
    Nov 2004
    Địa chỉ
    TP.HCM
    Bài gửi
    2,858
    Post Thanks / Like
    Kế Toán Già Gân vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Nguyen Thi Kim Ha Xem bài
    Mọi người ơi, mình có 1 vấn đề mà không biết giải quyết như thế nào. Xin mọi người hướng dẫn giúp mình với. T09/08, mình làm hồ sơ hoàn thuế VAT từ T10/06 đến T12/07 là 121,000,000. Nhưng sau khi kiểm tra hồ sơ thì thuế có quyết định hoàn cho DN mình là 119,000,000 vào T11/08. Trong đó loại ra 2,000,000 tiền VAT & 20,000,000 chi phí do không hợp lý. Vậy mình phải hạch toán điều chỉnh sổ sách như thế nào với món tiền 2tr & 20tr chi phí. Mình đã làm quyết toán 2008 rồi và chưa có hạch toán 2 món tiền loại ra đó nữa. Mọi người tư vấn giúp mình với.
    Mình đang làm hồ sơ hoàn thuế tiếp từ T01/08 đến T02/2009. Do hoàn thuế lần thứ 2 nên bà quản lý kêu mình xem và loại ra những cái hoá đơn không hợp lệ mà đã báo cáo VAT & hạch toán . Tổng cộng mình sẽ loại ra khoảng 15triệu chi phí trước thuế và VAT 1.5triệu. Vậy 2 món này mình hạch toán như thế nào. Mọi người giúp mình với. Xin đa tạ.
    Khi lập tờ khai tự quyết toán thuế TNDN, bác phải xác định và loại trừ chi phí này ra để xác định thu nhập chịu thuế theo Luật thuế TNDN - từ mục B2 đến B16 - mẫu số 03/TNDN
    Trên cơ sở đó, bác đã tăng lợi nhuận lên thêm 20 triệu. (Do loại trừ chi phí này ra).

    Bác phải lập tờ khai 01/KHBS đồng thời để tính các khoản phải nộp phạt vi phạm hành chính nộp chậm thuế GTGT và thuế TNDN.
    Lập 01/KHBS - Bổ sung cho tờ khai thuế TNDNthuế GTGT (Mỗi loại thuế lập tờ khai riêng)

    1.- Thuế GTGT truy thu thêm
    Nợ 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước : 2 triệu
    Nợ 33311 - Thuế GTGT phải nộp 2 triệu

    2.- Thuế TNDN truy thu thêm (20 triệu *28% = 5.6 triệu)
    Nợ 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước : 5.6 triệu
    Có 3334 - Thuế TNDN : 5.6 triệu.

    Sau khi xác định số tiền phạt chậm nộp (=số thuế điều chỉnh tăng X số ngày chậm nộp X 0,05%), bác hạch toán bổ sung các khoản nộp phạt này.

    Nợ 4211/Có TK 3339 - Phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác.

  6. Likes bacnamtraining liked this post
  7. Thành viên Hình đại diện của ruoubaby
    Tham gia ngày
    Jul 2010
    Địa chỉ
    3/209 Phan Đình Phùng - mHuees
    Bài gửi
    2
    Post Thanks / Like
    ruoubaby vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    08-06-2012, 15:54 #5
    Vừa rồi cty em được chi cục thuế mời lên giải trình số liệu của năm 2009
    Sau khi giải trình tất cả các số liệu, họ loại ra của cty em một số chi phí như sau:
    1. chi phí công cụ dụng cụ giảm : 6.411.215
    2. Chi phí khấu hao TSCĐ giảm : 2.124.300
    3. Chi phí bán hàng : 6.759.091
    4. Chi phí tiền lương : 8.400.000
    Và yêu cầu phải điều chỉnh giảm các khoản chi phí này trên báo cáo tài chính 2009.

    Chi phí số 1 : Họ yêu cầu Cty em phân bổ lại 4 lần thay vì 2 lần do cty em mới thành lập chưa có doanh thu nhiều
    Chi phí số 2 : Họ yêu cầu em khấu hao theo thời gian trung bình giữa tối đa và tối thiểu
    Chi phí số 3 : Em phân bổ tiền thuê nhà, vậy mà họ cũng loại ra (Có hoá đơn thuê nhà đã đóng thuế).
    Chi phí thứ 4 : Loại ra tiền phụ cấp do phụ cấp này bên em ko đóng BHXH.

    Với chi phí số 1 và 2 : bên em đồng ý phân bổ và khấu hao lại theo thời gian họ yêu cầu.
    Với chi phí số 3 : em thấy vô lý nhưng họ cứ loại, Tiền thuê nhà em hạch toán TK 142 và phân bổ vào 642.1, nay bị loại thì em phải hạch toán lại như thế nào cho hợp lý? Em nghĩ nếu họ ko cho em đưa chi phí này vào thì em điều chỉnh lại để phân bổ vào năm sau, không biết như thế có đúng ko?
    Với chi phí số 4 : tiền phụ cấp trong lương bị loại em phải hạch toán lại theo Tài khoản như thế nào cho hợp lý.
    Em đã xem trong QĐ 48 rồi nhưng ko thấy có hướng dẫn, nên rất lúng túng trong việc điều chỉnh lại các Tài Khoản để đièu chỉnh lại báo cáo tài chính.

    Rất mong các anh chị tư vấn sớm giúp.

  8. Thành viên cấp trung Hình đại diện của tohoa
    Tham gia ngày
    Jul 2009
    Địa chỉ
    tp hcm
    Bài gửi
    14
    Post Thanks / Like
    tohoa vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    22-06-2012, 16:57 #6
    Công ty minh cũng vừa quyết toán xong minh cũng đang rối lên vì điều chỉnh hạch toán lại, có bác nào biết giúp chúng mình với

  9. Thành viên cấp cao Hình đại diện của Nguyễn Cẩm Hà
    Tham gia ngày
    Dec 2006
    Địa chỉ
    hà nội
    Bài gửi
    811
    Post Thanks / Like
    Nguyễn Cẩm Hà vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    25-06-2012, 23:29 #7
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi tohoa Xem bài
    Công ty minh cũng vừa quyết toán xong minh cũng đang rối lên vì điều chỉnh hạch toán lại, có bác nào biết giúp chúng mình với
    Bạn phải dựa theo biên bản làm việc và quyết định của cơ quan thuế sau quyết toán làm căn cứ điều chỉnh hạch toán chứ. Bạn hỏi chung chung như vậy làm sao biết được bạn cần điều chỉnh những gì?
    "Nếu một ngày em thôi đến vì mưa
    Mình tự hiểu nắng đã phai màu mắt..."


  10. Thành viên cấp trung Hình đại diện của tohoa
    Tham gia ngày
    Jul 2009
    Địa chỉ
    tp hcm
    Bài gửi
    14
    Post Thanks / Like
    tohoa vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    30-06-2012, 10:17 #8
    Đúng rồi bạn Cẩm Hà nói phải vì rối nên mình quyên mất , số liệu sau quyết toán của mình như sau: - Giảm thuế GTGT do chi phí ko hợp lệ: 6.741.617, phạt chậm nộp 2.578.633
    - sau khi điều chỉnh làm phát sinh thuế TNDN: 47.659.552 và được miễn giảm 30%: 14.297.866 nên chỉ còn phải nộp thuế TNDN là 33.361.686. Các bác ơi giúp mình hạch toán với


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

hach toan chi phi bi loai

cach hach toan chi phi khi hoa don bi loai vi khong hop le

chi phi vat tu dau vao bi loai hach toan vao dau

CAC KHOAN CHI PHI HOP LY KHI QUYET TOAN 2012

hach toan phan chi phi bi loai

hach toan cac khoan chi phi bi loai

phuong phap hach toan chi phi ko hop le

hạch toán kế toán chi phí bị loại sau quyết toán

chi phi khong hop ly loai hach toan nhu the nao

Hach toan chi phi ko hop ly khi bi co qua thue kiem tra

chi phi loai tru khi quyet toan thue tndn www.webketoan.vn

hoan thue bi loai chi phi hach toan the nao

cách hạch toán chi phí không hợp lệ

cach hach toan chi phi dau vao bi loai sau khi quyet toan thue

cách hạch toán điều chỉnh số liệu sau quyet toán thuế

hach toan sau quyet toan

Dn co may dieu hoa da khau hao gia tri con lai 2000000 hach toan ntn

cach hach toan chi phi bi loai

hạch toán chi phí bị loại sau kiểm toán

hach toan chi phi vat tu bi loai

chi phí bị loại hạch toán thế nào

cach hach toan chi phi bi loai sau khi kiem tra thue

cách hạch toán loại trừ chi phí tài chính