D
Công ty mình kinh doanh lĩnh vực du lịch. Các chi phí như dịch vụ phòng, ăn uống .. thì được theo dõi chi tiết vào TK 621. Cách hạch toán khi tính gía thành như sau : T621-> TK 154-> TK 632. Sau khi nhận được hoá đơn và thanh toán tiền cho người bán thì phát sinh trường hợp : người bán giảm 1 khoản do phát hiện xuất lệch tỷ giá. Để định khoản trong t/h này mình đang phân vân giữa 2 cách nhưng thấy cả 2 cách này cũng không hợp lý cụ thể :
- Cách 1 : N111/C632 (Theo cách này thì cuối kỳ khi kết chuyển từ N632-> sang 911 thì vẫn còn treo số tiền này trên C632 , mà TK 632 thì k có số dư cuối kỳ).
- Cách 2 : N111/154 ( Theo cách này thì cuối kỳ sau khi kết chuyển từ N154 sang TK 632 thì SDCK của TK 154 là số âm với chính số tiền mình được giảm từ người bán.)
Bạn nào biết cách định khoản trong trường hợp này mong ra tay giúp mình với. Mình cảm ơn rất nhiều :welcome_2
- Cách 1 : N111/C632 (Theo cách này thì cuối kỳ khi kết chuyển từ N632-> sang 911 thì vẫn còn treo số tiền này trên C632 , mà TK 632 thì k có số dư cuối kỳ).
- Cách 2 : N111/154 ( Theo cách này thì cuối kỳ sau khi kết chuyển từ N154 sang TK 632 thì SDCK của TK 154 là số âm với chính số tiền mình được giảm từ người bán.)
Bạn nào biết cách định khoản trong trường hợp này mong ra tay giúp mình với. Mình cảm ơn rất nhiều :welcome_2
