Điều chỉnh 421 như thế nào?

  • Thread starter Vu Ngan Ha
  • Ngày gửi
Vu Ngan Ha

Vu Ngan Ha

Guest
15/11/05
82
0
0
Yen Hoa-Cau Giay- Ha Noi
Mọi người ơi cho mình hỏi chút. Năm 2008, sau khi quyết toán thuế của 3 năm 06+07+08, công ty mình bị dính mấy hoá đơn bỏ trốn, nên số tiền thuế truy thu và phạt lên đến >500tr. Chị kế toán cũ đã htoán ntn:
Nợ 811
Có 33311,3334,3338 Các khoản thuế truy thu và phạt
Trong khi hạch toán các tháng mình đã trừ mấy cf này ra. Nhưng vì làm phần mềm nên cuối năm 08 sau khi làm báo cáo tài chính nó tự kết chuyển sang 911 và nó chỉ hiển thị bên nợ của 421 mà không có ps có, mặc dù năm 08 là có lãi, hic. Mình không biết nên điều chỉnh thế nào? Giúp mình với.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
phong2v

phong2v

Guest
Mọi người ơi cho mình hỏi chút. Năm 2008, sau khi quyết toán thuế của 3 năm 06+07+08, công ty mình bị dính mấy hoá đơn bỏ trốn, nên số tiền thuế truy thu và phạt lên đến >500tr. Chị kế toán cũ đã htoán ntn:
Nợ 811
Có 33311,3334,3338 Các khoản thuế truy thu và phạt
Trong khi hạch toán các tháng mình đã trừ mấy cf này ra. Nhưng vì làm phần mềm nên cuối năm 08 sau khi làm báo cáo tài chính nó tự kết chuyển sang 911 và nó chỉ hiển thị bên nợ của 421 mà không có ps có, mặc dù năm 08 là có lãi, hic. Mình không biết nên điều chỉnh thế nào? Giúp mình với.
Bài viết của bạn ko rõ ý lắm mình đọc ko hiểu rõ được.
Có phải ý bạn nói là các khoản bạn hạch toán trên 811 nó kết chuyển sang 911 rồi sang 421 đúng ko.
Nếu nó kết chuyển sang là đúng rồi, sao bạn lại trừ đi,
Chỉ loại bỏ khỏ chi phí khi xác định thuế TNDN thôi nha bạn
 
Y

Yennamthien

Cao cấp
12/6/09
259
26
28
Hà Nội
Khi bạn quyết toán thuế năm 2008 thì phải làm song báo cáo tài chính rồi sao lại có việc loại bỏ chi phí đó trong năm 2008 trong sổ sách của 2008.
 
Vu Ngan Ha

Vu Ngan Ha

Guest
15/11/05
82
0
0
Yen Hoa-Cau Giay- Ha Noi
Sorry

SR cả nhà, mình k check lại, quyết toán của 3 năm 05+06+07. Sau khi quyết toán thì mình hạch toán vào 811 và hàng tháng sau khi tính thuế TNDN thì mình trừ khoản đó ra. Cuối năm 08 khi làm báo cáo tài chính nó tự kết chuyển sang 911 và vào nợ 421. K biết các khoản truy thu và phạt mình hạch toán thế có đúng k hay phải cho thẳng nó vào 421 từ đầu.
 
T

thuhanhvirbac

Trung cấp
5/4/06
139
0
16
Hanoi
SR cả nhà, mình k check lại, quyết toán của 3 năm 05+06+07. Sau khi quyết toán thì mình hạch toán vào 811 và hàng tháng sau khi tính thuế TNDN thì mình trừ khoản đó ra. Cuối năm 08 khi làm báo cáo tài chính nó tự kết chuyển sang 911 và vào nợ 421. K biết các khoản truy thu và phạt mình hạch toán thế có đúng k hay phải cho thẳng nó vào 421 từ đầu.

Bạn hạch toán vào 811 là sai rồi. Đây là chi phí bị loại ra nên bạn phải hạch toán thẳng vào Nợ 4211 chứ.
 
P

phamhuynh

Guest
24/6/09
240
1
0
Ninh Thuận
SR cả nhà, mình k check lại, quyết toán của 3 năm 05+06+07. Sau khi quyết toán thì mình hạch toán vào 811 và hàng tháng sau khi tính thuế TNDN thì mình trừ khoản đó ra. Cuối năm 08 khi làm báo cáo tài chính nó tự kết chuyển sang 911 và vào nợ 421. K biết các khoản truy thu và phạt mình hạch toán thế có đúng k hay phải cho thẳng nó vào 421 từ đầu.
Bạn không được bỏ vào 811 đâu, đưa thẳng vào 421 luôn bạn ah, Cty mình mới vừa quyết toán thuế xong, mình cũng đưa vào 811 giống bạn nhưng mấy bác thuế loại ra, kêu là phải đưa vào 421 chứ. Chúc bạn thành công
 
phong2v

phong2v

Guest
SR cả nhà, mình k check lại, quyết toán của 3 năm 05+06+07. Sau khi quyết toán thì mình hạch toán vào 811 và hàng tháng sau khi tính thuế TNDN thì mình trừ khoản đó ra. Cuối năm 08 khi làm báo cáo tài chính nó tự kết chuyển sang 911 và vào nợ 421. K biết các khoản truy thu và phạt mình hạch toán thế có đúng k hay phải cho thẳng nó vào 421 từ đầu.
Vấn đề các khoản này hạch toán vào 811 hay 421 thì đã được bàn luận nhiều rồi, bạn nên xem lại các bài trước.
Mình thì vẫn giữ quan điểm là hạch toán vào 811 rồi khi xác định thuế TNDN thì loại ra khỏi chi phí hợp lý
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA