Hạch toán chi phí cho dịch vụ du lịch - Trang 2

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng
Chương trình từ thiện năm 2014 tại xã Tân Mỹ, huyện Trà Ôn, tỉnh Vĩnh Long




Trang 2/2 đầuđầu 12
kết quả từ 11 tới 19 trên 19
6,585 lượt xem
  1. Thành viên Hình đại diện của thuhuongeds
    Tham gia ngày
    Apr 2009
    Địa chỉ
    hà nội
    Tuổi
    32
    Bài gửi
    6
    Post Thanks / Like
    thuhuongeds vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Hạch toán chi phí cho dịch vụ du lịch

    xin chào các anh các chị trong diễn đàn
    Em mới vào cty du lịch,e ko biết chị kế toán trc đã làm gì mà đến giờ e đang phải ngập đầu với 1 đống hoá đơn chưa đc ghi vào sổ nào cả
    e mới làm kế toán du lịch nên chưa biết phải làm thế nào với đống hoá đơn này cả
    Các anh chị có thể gúp e ko?
    Các hoá đơn đầu vào của e đã có vậy e phải ghi vào sổ NKC như thế nào ạ
    VD:tiền xe,tiền ăn.tiền phòng có phải ghi vào nợ 154,nợ 133,có 111 ko ạ
    GHi vậy rồi thì sau này sẽ kết chuyển chi phi như thế nào ạ
    Mong các anh chị giúp đỡ e

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Tuổi
    2010
    Bài gửi
    Many

     

  3. Thành viên cấp cao Hình đại diện của lehoa_tcd
    Tham gia ngày
    Dec 2006
    Địa chỉ
    Ha noi
    Bài gửi
    159
    Post Thanks / Like
    lehoa_tcd vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi La An Xem bài
    nếu cty bạn có xé riêng thi dầu xe cho vào 152 còn nếu đi thuê xe mà phải mua dầu thi đưa vào 154
    Thanks La An nhieu nhieu.....

  4. Thành viên Hình đại diện của ducthienhoang
    Tham gia ngày
    Jun 2009
    Địa chỉ
    Đồng Nai
    Tuổi
    31
    Bài gửi
    3
    Post Thanks / Like
    ducthienhoang vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    03-10-2009, 13:11 #12
    xin chào các anh chị trong diễn đàn, mình cũng là kế toán trong công ty du lịch,công ty mình có xe ô tô hàng tháng tiền dầu mình đều HT N154, C111 rồi kết chuyển qua 632 giá vốn. vì xe công ty mình ra cây xăng đổ trực tiếp vào xe. mình nghĩ như vậy không cần phải nhập kho NVL đêu.:

  5. Thành viên cấp cao Hình đại diện của sunny3108
    Tham gia ngày
    Sep 2008
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Tuổi
    29
    Bài gửi
    88
    Post Thanks / Like
    sunny3108 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi ducthienhoang Xem bài
    xin chào các anh chị trong diễn đàn, mình cũng là kế toán trong công ty du lịch,công ty mình có xe ô tô hàng tháng tiền dầu mình đều HT N154, C111 rồi kết chuyển qua 632 giá vốn. vì xe công ty mình ra cây xăng đổ trực tiếp vào xe. mình nghĩ như vậy không cần phải nhập kho NVL đêu.:
    Mình cũng làm cho cty du lịch, mình cũng HT xăng dầu giống bạn vậy. Thế vé cầu đường, bến bãi của mỗi chuyến đi bạn HT thế nào ? Mình HT vào 642 hay 154

  6. Thành viên cấp trung Hình đại diện của hoanghailinh
    Tham gia ngày
    Aug 2009
    Địa chỉ
    hanoi
    Tuổi
    29
    Bài gửi
    3
    Post Thanks / Like
    hoanghailinh vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    30-10-2009, 09:19 #14
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi Huonggiangle Xem bài
    Chao ban,
    Cty DL thi hang thang phai co it nhat 1 vai tour, ban tap hop rieng CF tung tour vao TK 154. Khi ghi nhan doanh thu (xuat HD GTGT) thi ket chuyen CF sang gia von TK 632. Cuoi thang, KC sang TK 911.
    Chào cả nhà.
    Em cũng mới làm cho bê du lịch có 3 tháng thôi. Nên các định khoản của bên du lịch em cũng không rõ lắm. Các bác xem qua các nghiệp vụ c em rồi góp y cho em nhé, Cuối năm rùi lại phải làm báo cáo thuế nữa. HU hu

    1. Bên em khách hàng luôn đặt trước tiền đi tour cho bên em
    KHi tiền về em định khoản như sau:
    Nợ 111.112
    Có 131 (Tổg số tiền đã chuyển)

    Nhưng chưa xuất hoá đơn. Vì em nghĩ khi nào xong DV cho khách thì bên em mới viết hoá đơn cho khách mà.
    Các chi phí mà bên em phải trả cho khách đi tour của bên em như tiền thuê xe , đặt phòng cho khách, đăặt ăn uống và các dịch vụ khác ở các mièn khác nhau em hạch toán như sau:
    2. Bên em thưởng trả trước tiền phòng cho bên khách sạn
    Nợ 331 = tổng số tiền phải thanh toán
    Có 111,112
    KHi hoá đơn về em hạch toán như sau:
    Nợ 154 = số tiền chưa thuế trên hoá đơn
    Nợ 1331 = vat
    Có 331 = tổng số tiền trên hoá đơn
    ( Thường bên K/s luôn viết theo số tiền em đã thanh toán khi chuyển khoản hay = tiền mặt)
    Hoá đơn thuê xe
    Nợ 154
    Nợ 1331
    Có 111,112(trả sau khi hoàn thành tour)

    Đến khi kết thúc tour bên em viết hoá đơn cho khách hàng em hạch toán như sau:
    Nợ 131 = tông số tien đã thanh toán
    Co 5113
    Co 3331
    và kết chuyển giá v hàng bán như sau:
    Nợ 632 = tổng chi phí bỏ ra để cho khách đi tour
    Có 154 = Tổng chi phí bỏ ra cho khách đi tour

    Sau đó mới tập hợp các chi phí như 642,632 vào để xác địn lãi lỗ cho từng tour.
    (Bên em còn cái củ chu nữa là, GD ko muốn cho lương của HDV vào để tính CP tour vì đã thoả thuận với họ mức lương cứng của họ là chuẩn rồi, vì nếu đưa vào CP thì cái lương đó phải khấu trừ 10% thuế TNCN. nên em ko biết phải làm thế nào nữa. Cty DL mà ko có HD thì GD tự đi HD cho khách ah? )
    Các bác xem qua và có nghiệp vụ về KT du lịch chỉ giúp em với nhé. Em cám ơn nhiều!
    bác nào có ý kiền gì gửi vào mail cho em cũng được nhé: ha@galatourist.com
    Thank!!!!!!!!!!!!

  7. Thành viên cấp cao Hình đại diện của newaccounting
    Tham gia ngày
    Jun 2009
    Địa chỉ
    Long An
    Bài gửi
    281
    Post Thanks / Like
    newaccounting vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi sunny3108 Xem bài
    Mình cũng làm cho cty du lịch, mình cũng HT xăng dầu giống bạn vậy. Thế vé cầu đường, bến bãi của mỗi chuyến đi bạn HT thế nào ? Mình HT vào 642 hay 154
    Theo mình thì kế toán cty du lịch cũng gần giống như kế toán cty xây dựng. Quản lý theo tour, hợp đồng.
    Còn về vé cầu đường không phục vụ ở bộ phận quản lý vì vậy không thể đưa vào 642. Đặc thù nó là phí, lệ phí khác theo mình không đưa vào chi phí trực tiếp sản xuất dở dang 154. Tài khoản 641 thì sao không thấy bạn nói tới? Theo tôi nên để 6418 là hợp lý nhất.
    Mình cũng mới ra nghề, cũng không biết như thế có hợp lý chưa, mong các anh chị có kinh nghiệm cho ý kiến!

  8. Thành viên cấp cao Hình đại diện của newaccounting
    Tham gia ngày
    Jun 2009
    Địa chỉ
    Long An
    Bài gửi
    281
    Post Thanks / Like
    newaccounting vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    To: hoanghailinh
    theo mình thì bạn hạch toán như vậy là hợp lý. còn về lương của HDV chắc là bên cty bạn chỉ thuê theo tour nên mới khấu trừ 10% thuế tncn đúng không? Vậy sao bên bạn không ký hợp đồng chính thức nhưng thời hạn dưới 3tháng thì bạn an tâm việc trích 10% thuế tncn!

  9. Thành viên cấp cao Hình đại diện của sunny3108
    Tham gia ngày
    Sep 2008
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Tuổi
    29
    Bài gửi
    88
    Post Thanks / Like
    sunny3108 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi newaccounting Xem bài
    Theo mình thì kế toán cty du lịch cũng gần giống như kế toán cty xây dựng. Quản lý theo tour, hợp đồng.
    Còn về vé cầu đường không phục vụ ở bộ phận quản lý vì vậy không thể đưa vào 642. Đặc thù nó là phí, lệ phí khác theo mình không đưa vào chi phí trực tiếp sản xuất dở dang 154. Tài khoản 641 thì sao không thấy bạn nói tới? Theo tôi nên để 6418 là hợp lý nhất.
    Mình cũng mới ra nghề, cũng không biết như thế có hợp lý chưa, mong các anh chị có kinh nghiệm cho ý kiến!
    bạn nhầm rùi, theo QĐ 48/2006/QĐ-BTC dành cho DN vừa và nhỏ thì tài khoản 641 được xoá bỏ rùi mà. Chỉ còn TK 6421 và 6422 thôi ạ

  10. Thành viên Hình đại diện của duado8310
    Tham gia ngày
    Jun 2010
    Địa chỉ
    Ha Noi
    Tuổi
    23
    Bài gửi
    11
    Post Thanks / Like
    duado8310 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    mọi người ơi tiền công tác phí của nhân viên hướng dẫn du lịch cho vào đâu nhỉ?

  11. Thành viên cấp trung Hình đại diện của kiennt83
    Tham gia ngày
    Apr 2006
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Bài gửi
    33
    Post Thanks / Like
    kiennt83 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Chi phí hướng dẫn viên cho vào 154 luôn bạn à (nếu theo QĐ48). Nhưng nếu thuê theo tour thì mình lập chứng từ như thế nào? Chỉ cần phiếu chi thôi à? Cần làm hợp đồng không? Nếu thuê hướng dẫn tại điểm thì mình đâu có thời gian làm hợp đồng. Gặp nhau trong tour rồi saygoodbye rồi ah.

    Hay là mở chi tiết cho TK 154 tiền lương nhân viên? Bởi theo QD48 thì cũng đâu còn TK 622,627 nữa? Ý các bạn ntn?


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

ke toan chi phi tour du lich