Chao ban,
Cty DL thi hang thang phai co it nhat 1 vai tour, ban tap hop rieng CF tung tour vao TK 154. Khi ghi nhan doanh thu (xuat HD GTGT) thi ket chuyen CF sang gia von TK 632. Cuoi thang, KC sang TK 911.
Chào cả nhà.
Em cũng mới làm cho bê du lịch có 3 tháng thôi. Nên các định khoản của bên du lịch em cũng không rõ lắm. Các bác xem qua các nghiệp vụ c em rồi góp y cho em nhé, Cuối năm rùi lại phải làm báo cáo thuế nữa. HU hu
1. Bên em khách hàng luôn đặt trước tiền đi tour cho bên em
KHi tiền về em định khoản như sau:
Nợ 111.112
Có 131 (Tổg số tiền đã chuyển)
Nhưng chưa xuất hoá đơn. Vì em nghĩ khi nào xong DV cho khách thì bên em mới viết hoá đơn cho khách mà.
Các chi phí mà bên em phải trả cho khách đi tour của bên em như tiền thuê xe , đặt phòng cho khách, đăặt ăn uống và các dịch vụ khác ở các mièn khác nhau em hạch toán như sau:
2. Bên em thưởng trả trước tiền phòng cho bên khách sạn
Nợ 331 = tổng số tiền phải thanh toán
Có 111,112
KHi hoá đơn về em hạch toán như sau:
Nợ 154 = số tiền chưa thuế trên hoá đơn
Nợ 1331 = vat
Có 331 = tổng số tiền trên hoá đơn
( Thường bên K/s luôn viết theo số tiền em đã thanh toán khi chuyển khoản hay = tiền mặt)
Hoá đơn thuê xe
Nợ 154
Nợ 1331
Có 111,112(trả sau khi hoàn thành tour)
Đến khi kết thúc tour bên em viết hoá đơn cho khách hàng em hạch toán như sau:
Nợ 131 = tông số tien đã thanh toán
Co 5113
Co 3331
và kết chuyển giá v hàng bán như sau:
Nợ 632 = tổng chi phí bỏ ra để cho khách đi tour
Có 154 = Tổng chi phí bỏ ra cho khách đi tour
Sau đó mới tập hợp các chi phí như 642,632 vào để xác địn lãi lỗ cho từng tour.
(Bên em còn cái củ chu nữa là, GD ko muốn cho lương của HDV vào để tính CP tour vì đã thoả thuận với họ mức lương cứng của họ là chuẩn rồi, vì nếu đưa vào CP thì cái lương đó phải khấu trừ 10% thuế TNCN. nên em ko biết phải làm thế nào nữa. Cty DL mà ko có HD thì GD tự đi HD cho khách ah? )
Các bác xem qua và có nghiệp vụ về KT du lịch chỉ giúp em với nhé. Em cám ơn nhiều!
bác nào có ý kiền gì gửi vào mail cho em cũng được nhé:
ha@galatourist.com Thank!!!!!!!!!!!!
:1luvu: