Giúp hạch toán thuế GTGT vãng lai

Offline Hà Nội 2014 tại Đồ Sơn-Hải Phòng



Trang 1/2 12 CuốiCuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 19
10,160 lượt xem
  1. Thành viên cấp cao Hình đại diện của vuthigai
    Tham gia ngày
    Sep 2008
    Địa chỉ
    TP.HCM
    Tuổi
    29
    Bài gửi
    127
    Post Thanks / Like
    vuthigai vẫn chưa có mặt trong diễn đàn

    Giúp hạch toán thuế GTGT vãng lai

    Cả nhà ơi giúp em mới. Tháng 12/2008 kế toán bên em ghi nhận doanh thu xây dựng công trình ngoại tỉnh nhưng không hạch toán thuế GTGT vãng lai, chỉ ghi N131/C511, C33311 thôi. Qua năm 2009 bên em cũng có 1 hóa đơn thuế GTGT vãng lai
    em hạch toán
    N131: Phải thu khách hàng
    C511: Doanh thu
    C33311: Thuế GTGT đầu ra
    C3338 : Thuế GTGT vãng lai
    Khi kê khai em gộp lại 2 hóa đơn lại và nộp thuế là N3338/C1121.
    Năm 2008 kế toán hạch toán thiếu bước toán C3338 mà đã khóa sổ rồi. Bây giờ em hạch toán năm 2009 ntn đây ah? Mọi người giúp em mới.

    Xem thêm các bài viết mới nhất trong cùng chuyên mục này:


  2. Khu vực quảng cáo
    Tham gia ngày
    Always
    Địa chỉ
    Advertising world
    Tuổi
    2010
    Bài gửi
    Many

     

  3. Thành viên Hình đại diện của girlxinhtb
    Tham gia ngày
    Jan 2008
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Tuổi
    32
    Bài gửi
    27
    Post Thanks / Like
    girlxinhtb vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Bạn gộp 2 hoá đơn và HT như vậy sẽ làm cho TK3338 dư Nợ. Vì vậy trước khi HT bút toán N3338/C112 bạn phải HT bút toán điều chỉnh năm 2008: N3331/C3338.

  4. Thành viên cấp cao Hình đại diện của vuthigai
    Tham gia ngày
    Sep 2008
    Địa chỉ
    TP.HCM
    Tuổi
    29
    Bài gửi
    127
    Post Thanks / Like
    vuthigai vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Mình không hiểu lắm, bạn có thể nói kỹ hơn được không?
    VD: Tháng 12/2008 kế toán cũ hạch toán HD: 001
    N131: 22.000.000
    C5111 : 20.000.000
    C33311: 2.000.000
    Chư hạch toán thuế GTGT vãng lai
    T6/2009 phát sinh thêm cùng công trình 01 hóa đơn mình hạch toán
    N131: 44.000.000
    N ??????
    C511: 40.000.000
    C33311: 4.000.000
    C3338: 800.000
    O đây tiền thuế vãng lai công ty mình chịu thì hạch toán vào đâu nhỉ? Mình phải làm điều chỉnh ntn cho hợp lý của năm 2008 vì năm 2008 đã khoá sổ rôi mà.

  5. Thành viên cấp cao Hình đại diện của ghet_that
    Tham gia ngày
    Apr 2005
    Địa chỉ
    vietnam
    Tuổi
    32
    Bài gửi
    199
    Post Thanks / Like
    ghet_that vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi vuthigai Xem bài
    Mình không hiểu lắm, bạn có thể nói kỹ hơn được không?
    VD: Tháng 12/2008 kế toán cũ hạch toán HD: 001
    N131: 22.000.000
    C5111 : 20.000.000
    C33311: 2.000.000
    Chư hạch toán thuế GTGT vãng lai
    T6/2009 phát sinh thêm cùng công trình 01 hóa đơn mình hạch toán
    N131: 44.000.000
    N ??????
    C511: 40.000.000
    C33311: 4.000.000
    C3338: 800.000
    O đây tiền thuế vãng lai công ty mình chịu thì hạch toán vào đâu nhỉ? Mình phải làm điều chỉnh ntn cho hợp lý của năm 2008 vì năm 2008 đã khoá sổ rôi mà.
    N 131 44.000.000
    c 511 40.000.000
    c 3331 3.200.000
    c 3338 800.000
    Tiền thuế vãng lai bên bạn phải chịu là tất nhiên. Nhưng phần tiền thuế đã nộp vãng lai được trừ vào phần tiền thuế phải nộp của bên bạn với cơ quan thuế quản lý (thuế 10% thì bạn phải nộp 2% vãng lai và 8 % tại cơ quan thuế quản lý bạn). Khi nào nộp tiền n 3338, có 111, 112 thế thôi. Phần tiền vãng lai trong tờ khai điền vào mục điều chỉnh giảm thuế đầu ra phải nộp, có cái phụ lục vãng lai thì phải.
    Còn bút toán đầu bạn hạch toán thế là đủ rồi. Bút toán hai thì hơi sai bản chất. Phần tiền vãng lai bao giờ nộp thì giảm trừ vào phần tiền thuế phải nộp của tháng báo cáo ấy
    thay đổi nội dung bởi: ghet_that, ngày 08-10-2009 lúc 08:28
    Một đàn Virus đang xâm nhập vào máy tính của bạn. Hãy mau nhấn nút Thank để diệt Virus!!!

  6. Thành viên Hình đại diện của ruavaga
    Tham gia ngày
    Sep 2010
    Địa chỉ
    TP Vinh - Nghe An
    Tuổi
    30
    Bài gửi
    6
    Post Thanks / Like
    ruavaga vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    25-01-2011, 09:07 #5
    Em chảo anh chị!
    Công ty em là công ty xây dựng. T7/2010 công ty em có công trình ở ngoại tỉnh và em đã nộp thuế vãng lai và cũng đã xuất hóa đơn cho công trình.
    trong quá trình xuất hóa đơn em xuất thuế GTGT 10% như sau:
    Nợ TK 131: 22.000.000
    Có TK 511:20.000.000
    Có TK 3331 2.000.000
    Hoạch toán thuế vãng lai
    Nợ TK 6422:400.000
    Có TK 3338: 400.000
    khi nộp thuế vãng lai
    Nợ TK 3338:400.000
    Có TK 1111:400.000
    nhưng trên tờ khai khi khê khai thuế vãng lai trong PL01-5/GTGT vãng lai ngoại tỉnh thì trong tờ khai sẽ nhảy vào chỉ tiêu 37
    hiện tại trên tờ khai của em và trên sổ sách kế toán bị lệch 1 khoản tiền thuế vãng lai. anh chị hãy giúp em điều chỉnh, định khoản số tiền này cho khớp với trên tờ khai với.
    và cho em biết là thuế vãng lai này được khấu trừ bình thưởng hay là chỉ tính vào chi phí thôi ạ? giúp em với, cuối năm rồi mà.huhu

  7. Thành viên Hình đại diện của Nguyen van Lai
    Tham gia ngày
    Oct 2010
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Tuổi
    26
    Bài gửi
    7
    Post Thanks / Like
    Nguyen van Lai vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    05-02-2012, 20:20 #6
    2%thuế vãng lai khi điều chỉnh trên PL01-5/gtgt rồi thì làm giảm thuế gtgt phải nộp(10%-2%) còn phải nộp 8% thôi,coi như mình nộp trước 2%

    nhưng bên mình vừa rồi xuất 1 HĐ bên kia họ lại tự trích lại và nộp hộ mình 2% số còn lại họ chuyển vào tài khoản cho mình,mình đang không biết hạchtoán thế nào.còn cái nữa là khi hạch toán thuế bạn phải giảm thuế gtgt phải nộp đi có 3331 8%,có 3338 2% chứ ko phải cho vào tk 6422 đâu.
    tình yêu bắt đâù từ niềm tin

  8. Thành viên Hình đại diện của Nguyen van Lai
    Tham gia ngày
    Oct 2010
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Tuổi
    26
    Bài gửi
    7
    Post Thanks / Like
    Nguyen van Lai vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    05-02-2012, 20:52 #7
    mình hạch toán thế này các bạn thấy thế nào nhé: VD doanh thu PS 20TR
    khi phát sinh thuế vãng lai N 3338:,C 131(nếu bên kia trích lại)111,112 nếu mình tự nộp_> 0,4tr
    khi phát sinh doanh thu: N 131: 22tr
    C 511: 20tr
    C 3331:1,6tr
    C 3338: 0,4tr
    bt2 khi khách hàng chuyển tiền hàng, nếu Khách trường hợp khách hàng trích nộp hộ mình C131:21,6tr
    N112:21,6tr
    trường hợp khách hàng ko trích nộp hộ mình thì hạch toán : C131:22tr
    N 112:22tr
    tình yêu bắt đâù từ niềm tin

  9. Thành viên cấp cao Hình đại diện của matvu
    Tham gia ngày
    Mar 2011
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Tuổi
    26
    Bài gửi
    95
    Post Thanks / Like
    matvu vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    25-09-2013, 11:12 #8
    Công ty mình cũng giống bạn Nguyen Van Lai. nhưng bên minh còn chưa xuất hóa đơn, giờ minh không biết hạch toán thế nào đây
    khách hàng chuyển cho minh 1.000.000.000đ nhưng họ lại trích lại 20.000.000đ nộp thuế vãng lại. Bác nào biết hạch toán giúp em với!

  10. Thành viên cấp trung Hình đại diện của nonghieu838
    Tham gia ngày
    Jan 2013
    Địa chỉ
    Hà Nội
    Bài gửi
    26
    Post Thanks / Like
    nonghieu838 vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    25-09-2013, 13:38 #9
    Trích nguyên văn Nguyên văn bởi matvu Xem bài
    Công ty mình cũng giống bạn Nguyen Van Lai. nhưng bên minh còn chưa xuất hóa đơn, giờ minh không biết hạch toán thế nào đây
    khách hàng chuyển cho minh 1.000.000.000đ nhưng họ lại trích lại 20.000.000đ nộp thuế vãng lại. Bác nào biết hạch toán giúp em với!
    Cụ thể của công ty bạn :
    1, Khi PS doanh thu : Nợ Tk131 :1.100.000.000
    Có Tk 511 : 1.000.000.000
    Có Tk 33311 : 100.000.000
    2, Khi khách hàng chuyển trả tiền cho bên bạn 1 tỷ, giữ lại 20 triệu (=2%) thì ghi :
    Nợ 33311 : 20 triệu
    Nợ Tk 112 : 980 tr
    Có Tk 131 : 1 tỷ
    Như vậy trên tờ khai thuế GTGT của bạn sẽ khớp với số hoạch toán tại thời điểm khách hàng trả tiền. chú ý là chỉ kê khai thuế vãng lai khi bạn bị kho bạc nhà nước thu đối với trường hợp dự án sử dụng ODA hoặc bên chủ đầu tư thu lại luôn qua ngân hàng TM thôi.

  11. Thành viên cấp trung Hình đại diện của lasaudau
    Tham gia ngày
    Sep 2013
    Địa chỉ
    Binh Dinh
    Bài gửi
    5
    Post Thanks / Like
    lasaudau vẫn chưa có mặt trong diễn đàn
    30-09-2013, 19:09 #10
    Cả nhà cho mình hỏi khách vãng lai là như thế nào ạ? Có phải chỉ trong nghành xây dựng mới có thuật ngữ này hay dùng trong tất cả mọi nghành nghề ạ?


Thread Information

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang truy cập đề tài này gồm: (0 thành viên và 1 khách)

Visitors found this page by searching for:

hach toan thue vang lai

dinh khoan thue vang lai ngoai tinh

hach toan nop thue gtgt vang lai ngoai tinh

hạch toán thuế GTGT vãng lai

hạch toán thuế vãng lai ngoại tỉnh

dinh khoan thue vang lai

thue vang lai dinh khoan the nao

hạch toán thuế gtgt vãng lai ngoại tỉnh

thue gtgt vang lai hach toan the nao

hạch toán thuế vãng lai 2

hach toan thue vang lai 2

định khoản thuế vãng lai

hach toan tien thue vang lai

hach toan thue gtgt vang lai ngoai tinh

thuế vãng lai ngoại tỉnh hạch toán như thế nào

hach toan nop thue vang lai

nop thue vang lai hach toan the nao

cach hach toan thue vang lai

thue gtgt da nop cua doanh thu xay dung vang lai ngoai tinh ke toan hach toan the nao

thue vang lai dinh khoan nhu the naođịnh khoản thuế dã nọp vãng lai ngoại tỉnhhạch toán tiền nộp thuế vãng laiđịnh khoản nghiệp vụ nộp thuế vãng lainop thue vang lai dinh khoan ntn tren so ke toanhach toan doanh thu khi giu lai 2 thue