Định khoản như thế nào khi trả lãi vay dài hạn đã tạm tính kỳ trước?

[Rungvietbac]

Cả nhà giúp mình với, mình không biết định khoản thế nào trong trường hợp này:
- Khoản vay dài hạn, hàng tháng trả lãi bằng tiền gửi ngân hàng vào ngày 15. Số lãi phải nộp là 3triệu đồng/1 tháng.
- Cuối năm 2008 mình tạm tính tiền lãi vay dài hạn tháng 12 là 1,5triệu đồng:
Ghi Nợ 635/Có 341: 1.500.000đ
- Tháng 1/2009, khi trả lãi vay ngân hàng: 3.000.000đ (trong đó có 1.5 triệu đã tính vào chi phí tháng 12/2008. Mình phải định khoản thế nào khi trả lãi vay?
Ai có kình nghiệm chỉ giúp với. Cám ơn cả nhà nhiều!

 

[HOANGNAM]

Cả nhà giúp mình với, mình không biết định khoản thế nào trong trường hợp này:
- Khoản vay dài hạn, hàng tháng trả lãi bằng tiền gửi ngân hàng vào ngày 15. Số lãi phải nộp là 3triệu đồng/1 tháng.
- Cuối năm 2008 mình tạm tính tiền lãi vay dài hạn tháng 12 là 1,5triệu đồng:
Ghi Nợ 635/Có 341: 1.500.000đ
- Tháng 1/2009, khi trả lãi vay ngân hàng: 3.000.000đ (trong đó có 1.5 triệu đã tính vào chi phí tháng 12/2008. Mình phải định khoản thế nào khi trả lãi vay?
Ai có kình nghiệm chỉ giúp với. Cám ơn cả nhà nhiều!

Bạn có thể hạch toán T12/2008 : Nợ 635 / Có 335 : 1.500.000.
Sang tháng 1/2009 hạch toán :
Nợ 335 : 1.500.000
Nợ 635 : 1.500.000
Có 112 : 3.000.000

 

[thanhhang87]

đồng ý với ý kiến bạn HOANGNAM