Hoàn thuế GTGT khoản hóa đơn xuất sau thời gian thanh toán?

[nguyetque]

Nhờ cả việc gấp:
Bên cty thuê đất 50 năm của Cty Sông Hồng. ngày 18/7/11.
95% tiền thuê được trả 3 lần trong năm 2011: 5.664tr ( do thỏa thuận 2 bên)
Đến 5/5/12 (ngày trên hóa đơn). Cty Sông Hồng mới xuất hóa đơn trị giá: 5.664 tr .
- Xin hỏi khoản thuế GTGT của hóa đơn này có được khấu trừ, đc hoàn thuế ko?
- Nếu ko, muốn hoàn thì phải làm tn?
Mong được tư vấn sớm, sớm. Thuế đang kiểm tra hoàn ạ!
Cảm ơn nhiièu

 

[nguyetque]

Ðề: Hoàn thuế GTGT khoản hóa đơn xuất sau thời gian thanh toán?

Nhà mình ơi, Ai có kinh nghiem trong viec nay tu van gip voi a

 

[nguyetque]

Ðề: Hoàn thuế GTGT khoản hóa đơn xuất sau thời gian thanh toán?

Cả nhà tư vấn giùm đi???????????

 

[matran241091]

Ðề: Hoàn thuế GTGT khoản hóa đơn xuất sau thời gian thanh toán?

Cả nhà tư vấn giùm đi???????????

bạn đọc lại thông tư 06 đi nhé,bạn sẽ được khấu trừ nếu áp dụng điều này
d.2) Trường hợp hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức bù trừ công nợ như vay, mượn tiền; cấn trừ công nợ qua người thứ ba mà phương thức thanh toán này được quy định cụ thể trong hợp đồng thì phải có hợp đồng vay, mượn tiền dưới hình thức văn bản được lập trước đó và có chứng từ chuyển tiền từ tài khoản của bên cho vay sang tài khoản của bên đi vay đối với khoản vay bằng tiền bao gồm cả trường hợp bù trừ giữa giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào với khoản tiền mà người bán hỗ trợ cho người mua, hoặc nhờ người mua chi hộ.

 

[Vũ Thị Kim Oanh]

Ðề: Hoàn thuế GTGT khoản hóa đơn xuất sau thời gian thanh toán?

cái này hình như phải đọc các thông tư về thuế giá trị gia tăng. mời các AE có kinh nghiệm tham gia giúp đi............

 

[proboy1011]

Theo mình trường hợp này nếu có hóa đơn, chứng từ đầy đủ hợp lệ thì chắc chắn sẽ được khấu trừ VAT đầu vào. Còn việc để hoàn thuế như thế nào thì mong các cao nhân giúp đỡ ^^

 

[myhao88]

Ðề: Hoàn thuế GTGT khoản hóa đơn xuất sau thời gian thanh toán?

thứ nhất bạn vẫn kê khai khấu trừ bình thường.
Thứ 2 thuế GTGT được hoàn với điều kiện "Đối với doanh nghiệp trong vòng 3 tháng liên tục trở lên có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết, từ 20 triệu trở lên sẽ được hoàn thuế"
Thứ 3 số thuế được hoàn đối với hoá đơn trên 20 triệu thì phải có chứng từ chuyển khoản. VD như hoá đơn của bạn trị giá 5.644tr nhưng bạn mới chuyển khoản 95% số tiền đó thì bạn chỉ được hoàn số thuế của số 95% chuyển khoản đó
Trường hợp bạn không muốn hoàn thì bạn để khấu trừ dần

 

[matran241091]

Ðề: Hoàn thuế GTGT khoản hóa đơn xuất sau thời gian thanh toán?

thứ nhất bạn vẫn kê khai khấu trừ bình thường.
Thứ 2 thuế GTGT được hoàn với điều kiện "Đối với doanh nghiệp trong vòng 3 tháng liên tục trở lên có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết, từ 20 triệu trở lên sẽ được hoàn thuế"
Thứ 3 số thuế được hoàn đối với hoá đơn trên 20 triệu thì phải có chứng từ chuyển khoản. VD như hoá đơn của bạn trị giá 5.644tr nhưng bạn mới chuyển khoản 95% số tiền đó thì bạn chỉ được hoàn số thuế của số 95% chuyển khoản đó
Trường hợp bạn không muốn hoàn thì bạn để khấu trừ dần

-không ghi trong hợp đồng trước thì không cho khấu trừ nhé
-cho dù bạn chưa trả đồng nào thì vẫn đưọc khấu trừ 100%, quan trọng là trong hợp đồng ghi thời hạn thanh toán lúc nào.Hết thời hạn thanh toán thì phần chưa thanh toán sẽ phải thực hiện điều chỉnh

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hoàn thuế GTGT khoản hóa đơn xuất sau thời gian thanh toán?

Vấn đề của chủ topic là thời gian trả tiền thuê đất là năm 2011 nhưng năm 2012 mới xuất hóa đơn, trường hợp này có được khấu trừ thuế VAT hay không, các Bác tập trung vấn đề này tư vấn cho chủ topic

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hoàn thuế GTGT khoản hóa đơn xuất sau thời gian thanh toán?

Nhờ cả việc gấp:
Bên cty thuê đất 50 năm của Cty Sông Hồng. ngày 18/7/11.
95% tiền thuê được trả 3 lần trong năm 2011: 5.664tr ( do thỏa thuận 2 bên)
Đến 5/5/12 (ngày trên hóa đơn). Cty Sông Hồng mới xuất hóa đơn trị giá: 5.664 tr .
- Xin hỏi khoản thuế GTGT của hóa đơn này có được khấu trừ, đc hoàn thuế ko?
- Nếu ko, muốn hoàn thì phải làm tn?
Mong được tư vấn sớm, sớm. Thuế đang kiểm tra hoàn ạ!
Cảm ơn nhiièu

Trường hợp này do Tổng Cục Thuế hướng dẫn không nhất quán nên nhiều cơ quan thuế vẫn hành DN không cho khấu trừ những hóa đơn dạng này. Tuy nhiên bạn cứ căn cứ vào Công văn số 1276/TCT-KK ngày 19/04/2010 để làm việc với mấy anh bên thuế nhé, dù nó cũ kỹ nhưng vẫn có nhiều sức nặng lắm đấy.

- Bên bán bị xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế hoặc bị xử phạt theo quy định tại Nghị định số 89/2002/NĐ-CP nêu trên đối với hành vi bán hàng tại thời điểm cung cấp hàng hoá. Thời điểm để xác định giá tính thuế của bên bán là thời điểm bên bán chuyển giao quyền sở hữu, quyền sử dụng hàng hoá, dịch vụ có liên quan cho bên mua, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.

- Công ty (bên mua) được kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào căn cứ theo thời gian ghi trên hoá đơn do cơ sở kinh doanh bán hàng xuất cho đơn vị mua hàng với thời gian kê khai khấu trừ tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh hoá đơn GTGT của bên bán; từ ngày 01/01/2009, thời gian kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 06 tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn GTGT.

Tổng cục Thuế thông báo để Cục Thuế tỉnh Quảng Ngãi biết và đề nghị Cục Thuế căn cứ theo các văn bản quy định pháp luật về thuế và các văn bản quy phạm pháp luật khác có liên quan để hướng dẫn Công ty cụ thể./.

mrvanthuc xin thay mặt chủ topic cảm ơn các anh em ở FB đã tư vấn cho trường hợp này

 

[nguyetque]

Ðề: Hoàn thuế GTGT khoản hóa đơn xuất sau thời gian thanh toán?

Xin cảm ơn mọi người đã nhiệt tình tư vấn!
Bên mình đã ttoán đủ stiền trên hóa đơn. Nhg năm 2012 bên bán mới xuất hóa đơn GTGT.
Về việc này mình đã "cãi" như sau:
I - Theo thông tư 06/2012/TT- BTC ngày 11/01/2012
Điều 15. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào
1. Có hoá đơn giá trị gia tăng hợp pháp của hàng hoá, dịch vụ mua vào hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng khâu nhập khẩu hoặc chứng từ nộp thuế GTGT
2. Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào (bao gồm cả hàng hoá nhập khẩu) từ hai mươi triệu đồng trở lên
II - Theo thông tư 153/2010/TT- BTC ngày 28/09/2010
Điều 14. Lập hoá đơn
2. Cách lập một số tiêu thức cụ thể trên hoá đơn
Trường hợp tổ chức kinh doanh bất động sản, xây dựng cơ sở hạ tầng, xây dựng nhà để bán, chuyển nhượng có thực hiện thu tiền theo tiến độ thực hiện dự án hoặc tiến độ thu tiền ghi trong hợp đồng thì ngày lập hóa đơn là ngày thu tiền.
Tại điều 20;21;23 của TT này nêu về tính "hợp pháp" đều không có nội dung: ngày hóa đơn xuất sau ngày thanh toán.
Vì vậy TH của bên mình đã ttoan đủ, có hóa đơn ---> hợp pháp--> đc khấu trừ---> đc hoàn.

Nhưng mình gặp tiếp là: Trong khoản Ttoán có 2 khoản trị giá 4.9 tỷ do cty mẹ bên Hàn Quốc chuyển trả trực tiếp (khi cty con bên VN chưa thành lập) mà ko nêu trong hđồng.
Theo TT 06 điều 15 d.3) Trường hợp hàng hoá, dịch vụ mua vào được thanh toán uỷ quyền
qua bên thứ ba thanh toán qua ngân hàng (bao gồm cả trường hợp bên bán
yêu cầu bên mua thanh toán tiền qua ngân hàng cho bên thứ ba do bên bán chỉ
định) thì việc thanh toán theo uỷ quyền hoặc thanh toán cho bên thứ ba theo
chỉ định của bên bán phải được quy định cụ thể trong hợp đồng dưới hình
thức văn bản và bên thứ ba là một pháp nhân hoặc thể nhân đang hoạt động
theo quy định của pháp luật.
Mình đã ghi nhận thành tiền vốn 4111- vốn đầu tư của Cty. Nhưng anh thuế vẫn loại số thuế GTGT tương ứng . lý do ghi nhận vốn chưa đủ. vẫn phải nêu trong hợp đồng
Mọi người cùng giúp với ạ!