Tiền phạt thuế hạch toán TK nào?

[Dungghetghe]

Năm 2009 CTY nộp thuế môn bài chậm và bị phạt, mình hạch toán thẳng vào 4212. Nhưng Bác KTT bảo phải qua 642.2 (QĐ 48) thế có đúng ko?:wall:

 

[honghanhbt]

bạn phải hạhc toán vào 811 và cuối năm khi quyết toán thuế TNDN không được tính khoản này vào CP hợp lý.

 

[nguyenvantuan]

tôi đồng ý hạch toán vào 811

 

[congainho]

Mình đồng ý hạch toán vào 811 và phải loại ra khỏi chi phí hợp lý vì lỗi do doanh nghiệp, Nếu làm đúng thì đâu bị phát sinh khoản này.
:wall: Mặc dù công ty mình làm vừa bị phạt khoản này xong, mà phải đi lại mấy lần mới nhận được quyết định phạt.

 

[thach thao tim]

công ty em cũng bị phạt nhưng phải đến 26/04/2010 này mới nhận được giấy nộp phạt ( do nộp báo cáo tài chính muộn, hu hu )

 

[hoanghanh82]

THeo mình nghĩ nếu nhiều thì mình hạch toán vào 4212 chứ sao hạch toán vào 811 được, còn ít thì thôi coi như là mất tiền ngu tính vào chi phí có được trừ đâu. Hạch toán chi cho mệt:016:

 

[Lanxitin]

Em cũng nghĩ là nếu không được tính vào chi phí hợp lý thì mình hạch toán làm gì hở các bác.

 

[ForI]

THeo mình nghĩ nếu nhiều thì mình hạch toán vào 4212 chứ sao hạch toán vào 811 được, còn ít thì thôi coi như là mất tiền ngu tính vào chi phí có được trừ đâu. Hạch toán chi cho mệt:016:

Cái chính không phải có được tính vào chi phí hợp lý hay không. Người giám đốc khi nhìn vào báo cáo, họ muốn biết lời lỗ bao nhiêu, chi phí bỏ ra bao nhiêu... Do đó chính xác là phải hạch toán vào 642 như bác kế toán trưởng kê kia đã nói. Và với thuế nhiệm vụ kế toán phải bỏ ra. Với thuế, họ không phải là chi phí hợp lý, nhưng với nhà quản lý, nó là chi phí. Do đó tại sao lại có kế toán nội bộ và kế toán thuế. Kế toán nội bộ họ đưa tất tần tật vào chi phí (chi tiết đến từng cm). Kế toán thuế có nhiệm vụ phải lọc ra và lên báo cáo thuế.

Các bán tham khảo thêm chuẩn mực kế toán để hiểu sâu hơn.

 

[VTM]

Cái chính không phải có được tính vào chi phí hợp lý hay không. Người giám đốc khi nhìn vào báo cáo, họ muốn biết lời lỗ bao nhiêu, chi phí bỏ ra bao nhiêu... Do đó chính xác là phải hạch toán vào 642 như bác kế toán trưởng kê kia đã nói. Và với thuế nhiệm vụ kế toán phải bỏ ra. Với thuế, họ không phải là chi phí hợp lý, nhưng với nhà quản lý, nó là chi phí. Do đó tại sao lại có kế toán nội bộ và kế toán thuế. Kế toán nội bộ họ đưa tất tần tật vào chi phí (chi tiết đến từng cm). Kế toán thuế có nhiệm vụ phải lọc ra và lên báo cáo thuế.

Các bán tham khảo thêm chuẩn mực kế toán để hiểu sâu hơn.

Các bạn xem cái này:

Hạch toán theo QD 15:

TÀI KHOẢN 811 :CHI PHÍ KHÁC​

Tài khoản này phản ánh những khoản chi phí phát sinh do các sự kiện hay các nghiệp vụ riêng biệt với hoạt động thông thường của các doanh nghiệp.
Chi phí khác của doanh nghiệp gồm:
- Chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý, nhượng bán TSCĐ (nếu có);
- Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vật tư, hàng hoá, TSCĐ đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác;
- Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế;
- Bị phạt thuế, truy nộp thuế;
- Các khoản chi phí khác.

...và cái này: Sơ đồ hạch toán:

...sẽ biết hạch toán khoản tiền phạt về thuế vào đâu.

 

[duyvinh]

Tất cả các chi phí nếu là hợp pháp thì đều được hạch toán vào báo cáo tài chính của DN, tuy nhiên chỉ có chi phí hợp pháp-hợp lý-hợp lệ mới là chi phí để tính được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập DN. Chi phí hợp pháp, nhưng không hợp lý, hợp lệ được kế toán loại trừ khi tính thu nhập chịu thuế. Có 2 cách hạch toán:
+ Cách 1: hạch toán vào TK 642 đến khi cuối quý khi tính thu nhập chịu thuế thì loại trừ chi phí đó ra (cách này với nghiệp vụ ít), hoặc phần mềm có chức năng tích vào 1 ô xác định đó là khoản phải loại trừ, sau này tập hợp lại dễ hơn. Cũng có thể để riêng TK 6429 để tập hợp.
+ Cách 2: mở TK 8112 (8111 là chi phí khác): Chi phí loại trừ khi tính thuế. Khi quyết toán quý/năm TK 8111 kết chuyển về 911. TK 8112 kết chuyển về 4211.
Lưu ý chi phí bị loại trừ không được khấu trừ thuế GTGT, không được loại trừ khi tính thuế TN cá nhân (nếu khoản chi bị loại trừ là chi cho nhân viên như chi thưởng quà 01/6 cho con em CBNV)
TK 811 (8111) xem quyết định 15.

 

[bongtrang999]

Năm 2009 CTY nộp thuế môn bài chậm và bị phạt, mình hạch toán thẳng vào 4212. Nhưng Bác KTT bảo phải qua 642.2 (QĐ 48) thế có đúng ko?:wall:

Bạn hạch toán vào TK 811 và loại ra khi quyết toán thuế TNDN nhé.
Bởi vì số tiền nộp phạt mà cũng được tính vào CP để tính thuế TNDN thì thuế k bắt bạn phải đi nộp phạt làm gì

 

[cafenau85]

Theo minh thì ban cu hach toan vao 4212 la dung, vi khoan nop do sau nay se ko tinh vao chi phi hop ly de dc giam thue dau, vi day la khoan nop phat do loi cua minh ma

 

[huongvuthanh]

cty mình bị phạt do nộp báo cáo TNDN tạm tính quý 1 , 2 giờ muốn hạch toán làm thế nào