Viết bài dùm thành viên:
Nhân đây, cho hỏi:
Trường hợp nào lập tờ khai 01/KHBS và trường hợp nào lập phụ lục 01/3GTGT
Các văn bản hướng dẫn điểu chỉnh kê khai bổ sung:
Năm 2007 - Công văn Số: 3267/TCT-CS ngày 14 tháng 8 năm 2007 của Tổng Cục Thuế V/v: hướng dẫn áp dụng mẫu tờ khai thuế GTGT thực hiện theo Luật Quản lý thuế
Năm 2008 - Công văn số: 4247/TCT-CS ngày 11 tháng 11 năm 2008 của Tổng Cục Thuế V/v hướng dẫn khai bổ sung, điều chỉnh thuế GTGT theo công văn số 3267/TCT-CS ngày 14/08/2007
Năm 2009 - Công văn số 10171 /CT – TTHT ngày 30 tháng 12 năm 2009 của Cục Thuế TP. HCM V/v Hướng dẫn kê khai và nhập dữ liệu hồ sơ kê khai bổ sung điều chỉnh mẫu số 01/KHBS theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC
Em có trường hợp này, trong tháng 03/2010 số thuế đầu vào là 100tr, kê khai thành 200tr. Và không phát sinh thuế đầu ra - Thuế phải nộp thêm không có.
Thang 04/2010 em làm kê khai điều chỉnh cho tháng 03/2010 để giảm số thuế khấu trừ T03/2010 thi em chỉ cần nhập chỉ tiêu số (35) tăng số thuế GTGT bán ra phần chênh lệch, không cần phải lập 01KHBS của tơ khai thuế T03/2010 phảii không?
* Nếu điều chỉnh mà không làm tăng số thuế phải nộp, giảm thuế được khấu trừ thì không cần lập tờ khai 01/KHBS bạn chỉ cần tổng hợp lại và ghi vào chỉ tiêu [35] trên tờ khai 01/GTGT tháng kê khai này là được
Mong bác trả lời giúp dùm em.
Nhân đây, cho hỏi:
Trường hợp nào lập tờ khai 01/KHBS và trường hợp nào lập phụ lục 01/3GTGT
Các văn bản hướng dẫn điểu chỉnh kê khai bổ sung:
Năm 2007 - Công văn Số: 3267/TCT-CS ngày 14 tháng 8 năm 2007 của Tổng Cục Thuế V/v: hướng dẫn áp dụng mẫu tờ khai thuế GTGT thực hiện theo Luật Quản lý thuế
Năm 2008 - Công văn số: 4247/TCT-CS ngày 11 tháng 11 năm 2008 của Tổng Cục Thuế V/v hướng dẫn khai bổ sung, điều chỉnh thuế GTGT theo công văn số 3267/TCT-CS ngày 14/08/2007
Năm 2009 - Công văn số 10171 /CT – TTHT ngày 30 tháng 12 năm 2009 của Cục Thuế TP. HCM V/v Hướng dẫn kê khai và nhập dữ liệu hồ sơ kê khai bổ sung điều chỉnh mẫu số 01/KHBS theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC