Hoa hồng đại lý được hưởng

  • Thread starter luckylove1010
  • Ngày gửi
L

luckylove1010

Guest
30/4/10
4
0
0
33
hai duong
Các bạn ơi giúp mình nghiệp vụ này với nha:
Đại lý h chuyển trả cho Công ty bằng tiền gửi ngan hàng: sau khi đã trừ hoa hồng đại lý được hưởng 2% trên giá bán chưa thuế. Thuế GTGT của hoa hồng là 10%. Đã nhận được giấy báo có của ngân hàng.
Mai mình thi rùi, giúp mình với Thank you!
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
thuhien1310

thuhien1310

Trung cấp
5/4/10
123
0
16
Thai nguyen
Các bạn ơi giúp mình nghiệp vụ này với nha:
Đại lý h chuyển trả cho Công ty bằng tiền gửi ngan hàng: sau khi đã trừ hoa hồng đại lý được hưởng 2% trên giá bán chưa thuế. Thuế GTGT của hoa hồng là 10%. Đã nhận được giấy báo có của ngân hàng.
Mai mình thi rùi, giúp mình với Thank you!

N 331 : Tổng giá thanh toán
C 515: hoa hồng được hưởng
C 112 : Số tiền còn phải trả
 
K

kemque

Sơ cấp
9/5/09
20
1
1
bắc ninh
định khoản hàng bán đại lý:
BT1 Nợ TK 632:
Có TK 157:
BT2 Nợ TK 131:
Có TK 511:
Có TK 3331:
Đại lý thanh toán cho cty:
Nợ TK 112:
Nợ TK 641:
Nợ TK 133:
Có TK 131
 
thuhien1310

thuhien1310

Trung cấp
5/4/10
123
0
16
Thai nguyen
định khoản hàng bán đại lý:
BT1 Nợ TK 632:
Có TK 157:
BT2 Nợ TK 131:
Có TK 511:
Có TK 3331:
Đại lý thanh toán cho cty:
Nợ TK 112:
Nợ TK 641:
Nợ TK 133:
Có TK 131

Bạn phải tách bạch ra chứ, lẫn lộn cả 2 bên thế sao bạn ấy hiểu được. Mà bên nào thì xog luôn đi, mỗi bên một nửa thế thì chết ak`
 
nhung0601

nhung0601

hoa lộc vừng
28/1/10
406
1
18
Xứ Nghệ - Hà Thành
mua phần mềm diệt virút

cho em hoi ti nhe! công ty em mới mua phần mềm diệt vi rút dùng cho máy tính ở công ty.em định khoản như vậy có đc không nhé:
nợ TK6427
Có TK111
như vậy có dc không ạ?
 
haithu

haithu

Cao cấp
18/8/07
477
13
18
đâu cũng là nhà
N 331 : Tổng giá thanh toán
C 515: hoa hồng được hưởng
C 112 : Số tiền còn phải trả

Hoa hồng là đại lý được hưởng thì làm sao em cho vào 515 được, ở đây phải cho vào chi phí của cty chứ.:angel:
 
K

kemque

Sơ cấp
9/5/09
20
1
1
bắc ninh
Bạn phải tách bạch ra chứ, lẫn lộn cả 2 bên thế sao bạn ấy hiểu được. Mà bên nào thì xog luôn đi, mỗi bên một nửa thế thì chết ak`

Phần định khoản của mình là trên cương vị kế toán của công ty có hàng gửi bán đại lý mà đâu có lẫn lộn đâu.
Phần 1 phản ánh doanh thu của hàng gửi bán đại lý
phần 2 là phản ánh việc thu tiền từ đại lý mà
bạn xem kỹ lại nhé! thân.
 
H

hoamoclan1

I'm coming back...
9/4/10
377
4
0
39
HCM
Các bạn ơi giúp mình nghiệp vụ này với nha:
Đại lý h chuyển trả cho Công ty bằng tiền gửi ngan hàng: sau khi đã trừ hoa hồng đại lý được hưởng 2% trên giá bán chưa thuế. Thuế GTGT của hoa hồng là 10%. Đã nhận được giấy báo có của ngân hàng.
Mai mình thi rùi, giúp mình với Thank you!

Có sao thì hạch toán vậy; có gì đâu mà thắc mắc dữ vậy; nghiệp vụ đơn giản mà bạn; hạch tóan như sau:

Nợ 112 / Có 131 (số tiền thực nhận)

Nợ 641, Nợ 133 / Có 131 (Chi phí hoa hồng)

Hoặc có thể làm như sau:
Nợ 112 / Có 131 (Tổng số tiền phải thanh toán chưa trừ hoa hồng)

Nợ 641, Nợ 133 / Có 112 (số tiền hoa hồng chi ra)

Vậy bạn nhé.
 
thuhien1310

thuhien1310

Trung cấp
5/4/10
123
0
16
Thai nguyen
Hoa hồng là đại lý được hưởng thì làm sao em cho vào 515 được, ở đây phải cho vào chi phí của cty chứ.:angel:

à vâng, em nhầm sang mình là người đem trả tiền và được hưởng CK
Phải định khoản lại là :
*Khi gửi bán:
N632
C155
*Khi KH chấp nhận thanh toán:
N131
C511
C3331
*Khi KH trả tiền
N 112 : số tiền thực nhận
N 635 : chi phí hoa hồng đại lý
C 131 : số tiền phải thu khi người mua chấp nhận thanh toán
 
H

hoamoclan1

I'm coming back...
9/4/10
377
4
0
39
HCM
à vâng, em nhầm sang mình là người đem trả tiền và được hưởng CK
Phải định khoản lại là :
*Khi gửi bán:
N632
C155
*Khi KH chấp nhận thanh toán:
N131
C511
C3331
*Khi KH trả tiền
N 112 : số tiền thực nhận
N 635 : chi phí hoa hồng đại lý
C 131 : số tiền phải thu khi người mua chấp nhận thanh toán

Bạn không thể gọi đây là hoa hồng đại lý được; vì hoa hồng đại lý phải để vào tài khỏan 641; còn chiết khấu thanh toán cho khác hàng mới hạch tóan vào 635, bạn nhé.
 
S

speacial89

Guest
8/4/10
39
0
0
34
Ha Noi
à vâng, em nhầm sang mình là người đem trả tiền và được hưởng CK
Phải định khoản lại là :
*Khi gửi bán:
N632
C155
*Khi KH chấp nhận thanh toán:
N131
C511
C3331
*Khi KH trả tiền
N 112 : số tiền thực nhận
N 635 : chi phí hoa hồng đại lý
C 131 : số tiền phải thu khi người mua chấp nhận thanh toán

hic
thuhien lại nhầm rồi
thứ nhất là ghi Nợ 632/ Có 157 chứ không phải Có 155
thứ hai là như bạn hoamoclan nói, phần hoa hồng đại lý cho vào TK 641
mình thấy là bạn kemque định khoản đúng rồi mà
 
H

HOANGNAM

Cao cấp
17/10/04
1,257
17
38
58
Binh duong
Có sao thì hạch toán vậy; có gì đâu mà thắc mắc dữ vậy; nghiệp vụ đơn giản mà bạn; hạch tóan như sau:

Nợ 112 / Có 131 (số tiền thực nhận)

Nợ 641, Nợ 133 / Có 131 (Chi phí hoa hồng)
Phần này bạn đã hướng dẫn đúng.
Hoặc có thể làm như sau:
Nợ 112 / Có 131 (Tổng số tiền phải thanh toán chưa trừ hoa hồng)

Nợ 641, Nợ 133 / Có 112 (số tiền hoa hồng chi ra)

Vậy bạn nhé.
Phần này là không thể bởi số tiền thực nhận đã trừ hoa hồng và DN không thự:error::error:c trả bằng TGNH.
 
H

hoamoclan1

I'm coming back...
9/4/10
377
4
0
39
HCM
Phần này bạn đã hướng dẫn đúng.
Phần này là không thể bởi số tiền thực nhận đã trừ hoa hồng và DN không thự:error::error:c trả bằng TGNH.

Bạn ơi bạn có biết cách thứ hai chỉ là giả thu - giả chi thôi; kết quả đều như nhau; bạn hiểu không.
 
H

HOANGNAM

Cao cấp
17/10/04
1,257
17
38
58
Binh duong
Bạn ơi bạn có biết cách thứ hai chỉ là giả thu - giả chi thôi; kết quả đều như nhau; bạn hiểu không.
Thế bạn có biết trước khi ghi vào sổ sách kế toán bạn phải căn cứ vào cái gì không ?
 
H

hoamoclan1

I'm coming back...
9/4/10
377
4
0
39
HCM
Thế bạn có biết trước khi ghi vào sổ sách kế toán bạn phải căn cứ vào cái gì không ?


Chứng từ chứ gì; nhưng bạn có thể note vào chứng từ hoặc lập một chứng từ receipt thay cho giấy báo có ngân hàng và một giấy payment voucher cho phần chi ra là được; đâu có gì ghế gớm đâu nhỉ.
 
H

HOANGNAM

Cao cấp
17/10/04
1,257
17
38
58
Binh duong
Chứng từ chứ gì; nhưng bạn có thể note vào chứng từ hoặc lập một chứng từ receipt thay cho giấy báo có ngân hàng và một giấy payment voucher cho phần chi ra là được; đâu có gì ghế gớm đâu nhỉ.
Tôi thực sự không hiểu bạn làm thế để làm gì ? Từ cái không thể trở thành cái có thể ! Từ cái giản đơn trở thành cái phức tạp !
 
Sửa lần cuối:
H

hoamoclan1

I'm coming back...
9/4/10
377
4
0
39
HCM
Tôi thực sự không hiểu bạn làm thế để làm gì ? Từ cái không thể trở thành cái có thể ! Từ cái giản đơn trở thành cái phức tạp !

Bạn ơi, cái này chúng ta chỉ nên nêu ra nhiều cách để giải quyết chứ không phải là phức tạp hay đơn giản; vậy nếu trong trường hợp tạm ứng thì bạn chọn pp nào hạch toán để dễ theo dõi nào sau đây:

TH1:
Khi tạm ứng ghi: Nợ 141/ Có 111,112

Khi thanh toán tạm ứng:
Nợ 111, 112(nếu phải thu lại)
Nợ 627, 641, 642 (chi phí tương ứng)
Nợ 133 (thuế VAT đầu vào nếu có)
Có 141
Có 111, 112 (chi tiền ra thêm nếu số quyết toán lớn hơn số tạm ứng)

TH2:
Khi tạm ứng ghi: Nợ 141/ Có 111, 112

Khi thanh toán tạm ứng:
Đầu tiên hoàn nhập lại khoản tạm ứng bằng một phiếu thu:
Nợ 111/Có 141

Sau đó làm một phiếu chi ra:
Nợ 627, 641, 642 (tổng số tiền chi phí theo bảng kê quyết toán tạm ứng)
Nợ 133(thuế đầu vào được khấu trừ nếu có)
Có 111, 112

Hỏi: bạn theo dõi cách nào hay hơn?
 
N

ngatrang87

Guest
26/6/10
1
0
0
36
nam định
gia von: N632/C 157
truong hop sau khi ban chuyen tra luon, khi nhan dc tien, neu tru luon hh thi dk the nay
N112: so tien dc nhan
N641: hh
N133: VAT hh
C511: dt
C333: vat
 
H

HOANGNAM

Cao cấp
17/10/04
1,257
17
38
58
Binh duong
Bạn ơi, cái này chúng ta chỉ nên nêu ra nhiều cách để giải quyết chứ không phải là phức tạp hay đơn giản; vậy nếu trong trường hợp tạm ứng thì bạn chọn pp nào hạch toán để dễ theo dõi nào sau đây:

TH1:
Khi tạm ứng ghi: Nợ 141/ Có 111,112

Khi thanh toán tạm ứng:
Nợ 111, 112(nếu phải thu lại)
Nợ 627, 641, 642 (chi phí tương ứng)
Nợ 133 (thuế VAT đầu vào nếu có)
Có 141
Có 111, 112 (chi tiền ra thêm nếu số quyết toán lớn hơn số tạm ứng)

TH2:
Khi tạm ứng ghi: Nợ 141/ Có 111, 112

Khi thanh toán tạm ứng:
Đầu tiên hoàn nhập lại khoản tạm ứng bằng một phiếu thu:
Nợ 111/Có 141

Sau đó làm một phiếu chi ra:
Nợ 627, 641, 642 (tổng số tiền chi phí theo bảng kê quyết toán tạm ứng)
Nợ 133(thuế đầu vào được khấu trừ nếu có)
Có 111, 112

Hỏi: bạn theo dõi cách nào hay hơn?
Tất nhiên là trường hợp 1 hay hơn rồi bởi nó phản ảnh đúng thực chất nội dung nghiệp vụ kinh tế : chi phí được thanh toán bằng khoản tạm ứng và bằng tiền (DN cũng chỉ chi ra khoản chênh lệch thôi). Hiện nay hướng dẫn hạch toán của Bộ Tài chính cũng đưa ra trường hợp 1 mà thôi, còn trường hợp 2 là hướng dẫn trước đây (lâu lắm rồi).
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA